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企业会计制度下的权益法调整
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ yi平 发表的提问：
调整跨年度的损益要用以前年度损益调整，可之前的会计用的是原损益科目调整的，该怎么办呀，用原损益科目和以前年度损益调整有什么区别，会造成不同的影响吗？
你好，没有这个元损益科目的，科目用的不对，但是结果不会用影响；以后的调整用以前年度损益调整科目
271楼
2023-03-12 09:46:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 对、 发表的提问：
小企业会计准则下收到跨年税务局退回的多缴纳的附加税，如何记账呢，是一定要调整到以前年度损益调整中吗
小企业会计准则没有以前年度损益调整，直接调整就行
272楼
2023-03-12 09:55:13
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对、：回复朴老师 直接借银行存款，贷城建税是吗
2023-03-12 10:17:08
朴老师：回复对、借银行存款贷利润分配
2023-03-12 10:44:00
对、：回复朴老师 我有点不太明白了
2023-03-12 11:03:13
朴老师：回复对、因为没有以前年度损益调整所以这样做
2023-03-12 11:23:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
所得税汇算清缴后调账 企业会计准则下之前不盈利怎么调 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 -应交企业所得税
你好，这个是补的企业所得税吗？
273楼
2023-03-12 10:18:00
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实操学堂：回复郭老师 是补的企业所得税
2023-03-12 10:34:16
郭老师：回复实操学堂可以的，可以这么做的。
2023-03-12 10:59:07
实操学堂：回复郭老师 把以前年度损益调整再 转到本年利润？ 不做的话可以吗？
2023-03-12 11:20:55
郭老师：回复实操学堂你好，需要结转到利润分配，未分配利润的 以前年度损益调整没有余额。
2023-03-12 11:31:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 七七 发表的提问：
用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目的，那应该用什么科目来调整多交的税呢
你好，涉及损益的科目，你可以通过利润分配——未分配利润科目核算
274楼
2023-03-13 07:36:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 新手鱼儿 发表的提问：
老师，要调整往年的上任会计错漏账目，比如已经缴纳过的增值税，但是上任会计漏做这次了，目前现任会计使用2013年小企业会计制度，没有以前年度调整损益科目了，请问会计摘要和会计分录怎么写？
你好，增值税不通过损益科目核算的，缴纳的增值税漏记了补计就是了 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
275楼
2023-03-13 07:49:07
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新手鱼儿：回复邹老师 实际已经缴纳过了
2023-03-13 08:06:34
新手鱼儿：回复邹老师 或者说其他情况比如管理费用漏记了跨年度了需要调整，怎么写分录
2023-03-13 08:33:35
邹老师：回复新手鱼儿你好，增值税补做分录是 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 费用补做分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目
2023-03-13 08:51:03
新手鱼儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-03-13 09:18:52
邹老师：回复新手鱼儿不客气，祝你元宵节愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 09:35:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整，那应该记什么科目
你好用未分配利润科目  
276楼
2023-03-13 07:57:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我的会计软件是小企业会计准则，是不是就没有以前年度损益调整？
你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的
277楼
2023-03-13 08:11:59
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坚持：回复邹老师 老师那我汇算清缴的时候另外可以用什么会计科目吗？
2023-03-13 08:28:46
邹老师：回复坚持你好，可以通过利润分配——未分配利润科目来核算损益科目
2023-03-13 08:44:02
坚持：回复邹老师 老师我之前做的分录里面，把利润分配没有设置子科目未分配利润，现在是总的一个科目，利润分配
2023-03-13 08:59:46
邹老师：回复坚持你好，利润分配下面应当设置明细科目才是的
2023-03-13 09:26:29
坚持：回复邹老师 好的
2023-03-13 09:45:05
坚持：回复邹老师 老师！利润分配下应设置哪些明细科目
2023-03-13 09:58:35
邹老师：回复坚持你好，比如利润分配——未分配利润，提取的盈余公积
2023-03-13 10:15:03
坚持：回复邹老师 老师您好！那我企业所得税汇算，分录就是借：利润分配—未分配利润，贷：应交所得税
2023-03-13 10:40:33
邹老师：回复坚持你好，是汇算清缴补交的企业所得税？
2023-03-13 10:50:47
坚持：回复邹老师 是的。我的软件选的是小企业会计准则。
2023-03-13 11:11:43
邹老师：回复坚持你好，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税是这样做分录 借；利润分配—未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-03-13 11:27:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
汇算清缴时退税会计科目，没有以前年度损益调整科目，怎么办？小企业会计准则没有以前年度损益
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
278楼
2023-03-14 06:47:36
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xijunkokhjhk：回复紫藤老师 退税，不是补交
2023-03-14 07:16:11
紫藤老师：回复xijunkokhjhk借：银行存款 借：应交税费－应交企业所得税 贷：应交税费－应交企业所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-03-14 07:44:08
紫藤老师：回复xijunkokhjhk借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-03-14 07:56:36
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 曾经的铅笔 发表的提问：
同一控制下企业合并形成的长期股权投资是不是就是成本法？非同一控制下就是权益法？
您好，学员，不是的，只要是形成企业合并无论是同一控制下还是非同一控制下后续计量都是用的成本法，并未形成企业合并只是重大影响、共同控制后续计量才是用的权益法。
279楼
2023-03-14 07:12:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，发现去年损益类科目账目做错了，今年修改的话，直接进入今年损益还是通过其他科目来修正。我们采用的是小企业会计制度
你好，发现去年损益类科目账目做错了，小企业会计准则，需要通过利润分配——未分配利润科目来核算的 
280楼
2023-03-14 07:40:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ lulei 发表的提问：
老师，本公司是投资公司，采用的小企业会计制度。投资于二级市场股票，将钱汇入股票拖管户，IO月分别购买A、B、C三只股票，到10月底，B、C股票已出售，B的投资收益为2245.19元，c的投资收益为9430.87在拖管账户，A股票到10月底亏损119464.31元。购买股票都作为短期投资，请问老师B、C股票投资收益是否做账，两笔投资收益都在三方拖管股票胀？
你好，有业务就要做账的哦
281楼
2023-03-14 07:46:51
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lulei：回复朴老师 老师股票投资做账的原则是，只要股票拖管户发生业务，即使没有做证券账户转入公司银行账户，也要做账吗？老师我的理解对吗？
2023-03-14 08:30:26
朴老师：回复lulei有钱入账再做的哦
2023-03-14 08:57:38
lulei：回复朴老师 老师，你说的“”有钱入账再做”是指证券账户钱转入公司银行账户上再做账吗？
2023-03-14 09:07:50
朴老师：回复lulei嗯，就是的哦，要这样做的
2023-03-14 09:25:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 维尼 发表的提问：
小企业会计准则 是没有以前年度损益调整的吗 那以前年度多计提的费用 通过利润分配--未分配利润来调整吗
你好，通过利润分配--未分配利润来调整
282楼
2023-03-14 08:08:59
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维尼：回复紫藤老师 你那费用多计提了 那 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用（或者借方负数）这样对吗
2023-03-14 08:23:30
紫藤老师：回复维尼借：利润分配-未分配利润  贷  应付职工薪酬等等
2023-03-14 08:52:16
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ L. 发表的提问：
想请教一下长投权益法确认收益，怎么纳税调整呢
因初始入账投资金额小于公允净资产份额而产生的营业外收入纳税调减 因被投资方产生的净利润而确认的投资收益进行纳税调减
283楼
2023-03-15 06:20:39
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 兰兰 发表的提问：
权益法下投资成本高于被投资企业公允价值，投资成本要不要调整账面价值
您好，大于的话，是不需要调整的
284楼
2023-03-15 06:46:41
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
适用小企业会计准则的是不是没有以前年度损益调整这个科目
同学，你好 嗯嗯，是的
285楼
2023-03-15 07:15:16
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