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会计账本保存到期后怎么处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 多情的红牛 发表的提问：
公司前期低价引流，售出商品，结转成本后库存商品出现负数，请问会计分录怎么处理
库存商品是负数？库存和实际库存不一致？
31楼
2022-12-09 12:21:28
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多情的红牛：回复朴老师 不是数量的问题，是金额为负数，发票来了我做，借库存商品，贷应付。结转时我做，借主营业务成本，贷库存商品。10万进的货，我们8万卖掉，这样一结转就是付的了
2022-12-09 13:03:27
朴老师：回复多情的红牛你之前没有做正确价格吗
2022-12-09 13:21:49
多情的红牛：回复朴老师 价格没问题，10块钱的单价，8块卖了。我的分录做的有没有问题啊
2022-12-09 13:38:04
朴老师：回复多情的红牛那你就是亏损的了
2022-12-09 13:49:48
多情的红牛：回复朴老师 对的，会计分录处理没有问题吧
2022-12-09 14:16:30
朴老师：回复多情的红牛嗯，分录是没有问题呢
2022-12-09 14:34:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 花卷馒头豆沙包 发表的提问：
国家最近的社保费退费到基本户怎么进行会计处理
您好，若是国家减免部分，借银行存款，贷其他收益或营业外收入。
32楼
2022-12-09 12:26:28
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花卷馒头豆沙包：回复小林老师 老师，我们收到的生育津贴怎么会计处理
2022-12-09 12:47:11
小林老师：回复花卷馒头豆沙包您好，若是属于支付给个人，企业是代收代付行为。收款时在其他应付款核算。
2022-12-09 13:04:53
花卷馒头豆沙包：回复小林老师 有同事说如果职工休产假发工资，那就不用把津贴给他们，如果不发工资，需要把生育津贴支付给员工，是这样不
2022-12-09 13:33:32
小林老师：回复花卷馒头豆沙包您好，这个要看您公司的具体规定。没有统一标准，建议您跟律师沟通下，看企业的做法是否合法。
2022-12-09 13:58:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ YL 发表的提问：
建账期初设置完保存后会计期间可以改吗
您好！改不了。
33楼
2022-12-09 12:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 囡 发表的提问：
小企业会计准则下的开办费从筹建期到经营期的是怎么处理的，具体会计分录是怎么样的，然后税法上年末是怎么处理的？
您好！首先，对于什么期间是筹建期，税法和会计上都没有一个定义。所以你问的这个问题，没办法回答。建议不要计入开办费。是什么费用就计入什么科目。当然你要做也是可以
34楼
2022-12-11 12:29:38
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囡：回复宋生老师 比如说我们去年12月份成立的公司，到现在还是没有收入，还是筹建期，那我有些差旅费是计入开办费呢，还是该记什么记什么，如果该记什么记什么的话，那我企业所得税汇算清缴的时候不是亏损了嘛，然后开办费不是还要纳税调增的吗？
2022-12-11 12:59:23
宋生老师：回复囡你好！是亏损啊。因为实际也是亏损啊。 开办费不需要调增啊。
2022-12-11 13:12:04
囡：回复宋生老师 税法不是有规定开办费是从经营之日起一次性计入损益或者三年摊销吗？
2022-12-11 13:23:39
宋生老师：回复囡您好！是的。是有，但是什么时候是筹建期没有规定啊。什么时候是筹建期，什么时候是经营之日，并没有明确规定
2022-12-11 13:45:33
囡：回复宋生老师 那我的划分界限是有收入的就是经营之日，现在我之前把这些费用都计入长期待摊费用了，现在我想把它转到管理费用-开办费 可以吗？还是要一直计入长摊，到时候分三年摊销？
2022-12-11 13:58:43
宋生老师：回复囡您好！按规定可以一次计入费用。
2022-12-11 14:13:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 自然的画板 发表的提问：
老师好，承兑到期后转入到对公账户的保证金账户了，后从保证金账户转到结算账户，怎么做会计分录
借其他货币资金贷应收票据 借银存贷其他货币资金
35楼
2022-12-11 12:41:15
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
员工直接保销医药费及护理费，后期会收到保险公司赔款，怎么做会计分录
垫付时： 借：其他应收款-垫付×××医疗费用 贷：银行存款/现金 收到保险赔款时： 借：银行存款 贷：其他应收款-垫付×××医疗费用
36楼
2022-12-11 12:48:14
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下雪天：回复五条悟老师 如果是赔付的比报销的少呢？多了的由公司承担 怎么做账啊老师
2022-12-11 13:24:49
五条悟老师：回复下雪天您好，你差额可以计入福利费里面 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银存
2022-12-11 13:46:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 诺丽果 发表的提问：
老师，公司与对方合作交保证金，后期没有合作，款也退不回来了，会计账务怎么处理？
借营业外支出贷预付账款。
37楼
2022-12-11 12:56:43
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诺丽果：回复郭老师 老师，之前会计将这款项挂在应付账款贷方负数了，我该怎么办？
2022-12-11 13:26:17
郭老师：回复诺丽果借营业外支出贷应付帐款
2022-12-11 13:50:25
诺丽果：回复郭老师 对方说不给发票，只有之前一个收据，我还能处理账吗？
2022-12-11 14:00:50
郭老师：回复诺丽果没发票正常做账，但是不允许抵扣所得税。
2022-12-11 14:22:28
诺丽果：回复郭老师 好的，老师，那没发票怎么做账，借营业外支出，贷应付账款吗
2022-12-11 14:49:18
郭老师：回复诺丽果对的 可以这么做的 可以
2022-12-11 15:01:18
诺丽果：回复郭老师 谢谢老师，爱你呦
2022-12-11 15:14:49
郭老师：回复诺丽果不用客气 周末愉快
2022-12-11 15:44:49
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司给法人购买5年到期的人寿保险,应该借记什么科目比较合适，后续会计处理怎样？
建议支出款项视同分红或工资处理。因为该支出在税法上认为是与企业经营无关的费用支出，不能税前扣除。
38楼
2022-12-11 13:08:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 典雅的战斗机 发表的提问：
前任会计没有做银行存款账，前任出纳移交银行存款余额后，后任会计怎样做账务处理？
这个有银行存款的对公账户，需要补做银行存款的收支账
39楼
2022-12-12 11:34:39
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典雅的战斗机：回复江老师 有对公账户，但之前的账很乱，出纳会计都没有做银行存款账。
2022-12-12 11:49:49
江老师：回复典雅的战斗机这个也是需要补做银行存款明细账，不然后期如果税务稽查是有问题的
2022-12-12 12:13:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
期初建账之前的的销货，建账后退货怎么做会计处理呢
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
40楼
2022-12-12 11:40:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ ᯤ 发表的提问：
社保费已计提并缴纳，后期政策变动，社保局退还由公司承担部分的社保费，这个收到款的账务怎么处理
同学你好 原分录负数红冲
41楼
2022-12-12 11:59:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ A化妆总仓一手批发04 发表的提问：
公司去年到账30万，外账未做处理，今天开的票给对方(30万) 如何进行会计处理
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税
42楼
2022-12-13 11:08:59
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A化妆总仓一手批发04：回复吴少琴老师 可是今年我们银行存款是未到账啊
2022-12-13 11:26:42
吴少琴老师：回复A化妆总仓一手批发04不是去年到账了吗
2022-12-13 11:37:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 畅快的眼睛 发表的提问：
我们公司将社保五险个人部分计入到其他应收款-社保，公司部分计入到管理费用-福利，后期怎么处理
你好，个人部分是对的，公司部分应该是借管理费用贷，应付职工薪酬，然后上缴的时候是借应付职工薪酬借其他应收款贷银行存款
43楼
2022-12-13 11:16:02
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 称心的红牛 发表的提问：
A小企业2020日用银行存款购入公司当天发行的 年期债券，购入的债券面值为300 000元，票利率为8%，支付金额为308 000元。另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理。(企业购入债券的会计处理；)（持有期间每月月末的会计处理；)（持有期间每月实际收到利息的会计处理。)（债券到期收回本息的会计处理。）
借债权投资309000 贷银行存款309000 借应收利息24000 贷投资收益24000 借银行存款24000 贷应收利息24000 借银行存款300000 贷债权投资300000
44楼
2022-12-13 11:38:08
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 静水流深 发表的提问：
房地产开发企业销售期房（2年后交房），在收到首付款时该怎么进行会计处理？收到贷款时又该怎么进行会计处理？
你好！ 1. 收到首付款时 借：银行存款 贷：预收账款
45楼
2022-12-13 12:00:00
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蒋飞老师：回复静水流深2. 开票时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 3.收到贷款时
2022-12-13 12:35:33
蒋飞老师：回复静水流深借：银行存款 贷：预收账款
2022-12-13 12:57:48
静水流深：回复蒋飞老师 只要开增值税票，就要记入收入吗?不论项目是否完工?
2022-12-13 13:27:47
蒋飞老师：回复静水流深你好！ 对的。
2022-12-13 13:46:31
静水流深：回复蒋飞老师 这时的增值税是按预征率预交，还是正常按11%交增值税
2022-12-13 14:09:56
蒋飞老师：回复静水流深你好！ 正常按11%交增值税
2022-12-13 14:25:29
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