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会计账本保存到期后怎么处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问老师，以前会计做账成本直接原材料结转到主营业务成本，也没有做库存商品，导致现在账上没有库存，实际有很多库存在仓库，这怎么处理好？
那是您就实际盘点一下，然后再通过以前年度损益调整科目调整出来，相当于以前是多进成本啦
286楼
2023-03-13 08:14:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 黄河黄长江长 发表的提问：
请问老师企业发行的定向融资产品收到个人汇款以及到期后向个人还本付息的账务处理会计分录，谢谢
你好！ 借：银行存款 贷：应付债券
287楼
2023-03-14 06:59:46
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蒋飞老师：回复黄河黄长江长到期后向个人还本付息 借：应付债券 财务费用-利息支出 贷：银行存款
2023-03-14 07:45:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 炫舞 发表的提问：
实际收款比应收账款少怎么处理？后期也收不到了。
你好，是给予对方的优惠，还是发生了坏账？
288楼
2023-03-14 07:19:55
全部回复
炫舞：回复邹老师 一笔是少一分钱，另一笔总共货款也就11539只收到了10336，好像是老板们之间协商好了，后期不用再付款了，这要怎么做账？
2023-03-14 07:39:51
邹老师：回复炫舞你好 少一分钱的借；财务费用 贷应收账款 0.01 另一笔总共货款也就11539只收到了10336 借；银行存款 10336 财务费用（可以看做是给对方的现金折扣） 贷；应收账款 11539
2023-03-14 08:01:48
炫舞：回复邹老师 那这样做账要什么票据吗？
2023-03-14 08:27:17
邹老师：回复炫舞你好，只需要银行回单就可以了
2023-03-14 08:56:47
炫舞：回复邹老师 财务费用下要设置折让科目吗？
2023-03-14 09:23:03
邹老师：回复炫舞你好，需要设置现金折扣明细科目
2023-03-14 09:38:44
炫舞：回复邹老师 好的，谢谢您！
2023-03-14 10:05:17
邹老师：回复炫舞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 10:17:07
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
公司与公司之间走账，不会提供发票，后期怎么做账务处理？
你好！ 不提供发票只能做往来，后期需要还回来。
289楼
2023-03-14 07:40:48
全部回复
JOJOZM：回复小五子老师 好的，谢谢老师，应该不会还回，也就是A公司给B公司转款，B公司老板把钱取出给A公司的，后期能否让B公司老板写个说明签个字确认此笔账款的合规合理性作为平账附件。
2023-03-14 07:55:05
小五子老师：回复JOJOZM你账务处理可以这样，但是税务局查账是不会认的。
2023-03-14 08:16:27
JOJOZM：回复小五子老师 那该怎么处理，其实就相当于是B公司老板私人把钱给A公司，但公账上是A公司打给B公司的
2023-03-14 08:26:47
小五子老师：回复JOJOZM走账本来就是违法的，没有真实业务都不可以。
2023-03-14 08:49:05
JOJOZM：回复小五子老师 按照我说的那样做会产生什么影响或后果？请老师赐教
2023-03-14 09:16:10
小五子老师：回复JOJOZM税务局不会认，会要求原路转回的。
2023-03-14 09:32:34
JOJOZM：回复小五子老师 但已经发生了此业务该怎么办，也就是后期A公司的这笔款项怎么处理？B公司不仅不会给对方开出发票也不会还回去的，账务上该怎么处理？
2023-03-14 09:57:01
小五子老师：回复JOJOZM你付出去的时候是怎么做分录的？
2023-03-14 10:08:49
JOJOZM：回复小五子老师 这边对公账上没有体现支出，就是一笔收入，我目前计入了其他应收款，但后期是不会还回的，所以问问最后怎么平账？
2023-03-14 10:35:48
小五子老师：回复JOJOZM你收到款，做的其他应收款？
2023-03-14 10:51:52
小五子老师：回复JOJOZM你收到应该 借：银行存款 贷：其他应付款
2023-03-14 11:10:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
商品分装时损耗怎么会计处理，进销存表怎么处理？
你好，如果是合理损耗的话，做其他出库单就可以。
290楼
2023-03-14 07:49:56
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雪儿：回复QQ老师 老师，月底盘点后损耗集中一次性做一张出库单吗？然后会计处理的话是去制造费用里面的吗？
2023-03-14 08:22:58
QQ老师：回复雪儿你好！是的每月调整一次就可以的
2023-03-14 08:36:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 颍川 发表的提问：
老师，公司发保安的工资，公账打到经理的账户上，然后经理去自己账上取现金，再现金发到保安身上会计分录怎么做
借：其他应收款贷：银行存款，让经理发放明细报账：借：应付职工薪酬贷：其他应收款
291楼
2023-03-14 08:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
吴老师在吗，新建账的企业对前期的存货到底要怎么处理？
你好。新建帐如果有存货，录入期初余额。
292楼
2023-03-15 06:36:59
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樱花雨：回复邹老师 借贷方怎么做会计分录
2023-03-15 06:51:58
邹老师：回复樱花雨借库存商品等科目 贷应付账款等科目
2023-03-15 07:12:10
樱花雨：回复邹老师 可是钱早就付过的呀
2023-03-15 07:39:13
邹老师：回复樱花雨损益需要补做分录的。借库存商品贷银行存款 不会只有一个存货科目的。
2023-03-15 07:54:48
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
刘老师，您好！农产品收到当期未抵扣，账务怎样处理啊?因为农产品发票没有抵扣期限，后期可以计算抵扣吗？后期抵扣如何处理啊？
你好同学。 一般是一年内抵扣掉 一年以上就不让抵了同学。
293楼
2023-03-15 07:01:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 叶子 发表的提问：
公司准备要注销，公司账上库存大，直接处理掉？报废处理的会计科目怎么处理
你好，你需要按销售处理或报废处理 报废分录是 借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出） 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
294楼
2023-03-15 07:16:02
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叶子：回复邹老师 这样处理我公司注销时！进项税额转出还不是要缴补税款吗
2023-03-15 07:28:45
邹老师：回复叶子你好，是的，这个就是防止企业故意按报废处理逃税
2023-03-15 07:40:25
叶子：回复邹老师 那这样处理库存有意思吗，我公司还不是要补税
2023-03-15 08:05:31
邹老师：回复叶子你好，如果你不处理，账面有存货，税局是不给你单位注销的
2023-03-15 08:31:35
叶子：回复邹老师 就是现在最合理的处理方案是什么，这种是要补税嘛
2023-03-15 08:54:41
邹老师：回复叶子你好，是的，视同销售，报废处理都是需要按规定补交增值税的
2023-03-15 09:12:59
叶子：回复邹老师 那这个库存大了！
2023-03-15 09:33:21
邹老师：回复叶子你好，是不是之前有虚开进项发票，或者销项控制了单价导致库存太大
2023-03-15 09:56:23
叶子：回复邹老师 怎样才能少交点税呢
2023-03-15 10:16:18
邹老师：回复叶子你好，你需要在注销之前就把账面库存慢慢减少，这个才是可以尽量少交税的方法
2023-03-15 10:35:48
叶子：回复邹老师 这个是这样！有些商品没开再做销售就没报了
2023-03-15 10:54:01
叶子：回复邹老师 公司是一般纳税人！进项税额！进来！开票的才做销售纳税，这样倒至库存大
2023-03-15 11:07:07
邹老师：回复叶子你好，应当是你单位长期控制增值税税负率造成的，否则不会有太大库存的
2023-03-15 11:32:58
叶子：回复邹老师 不是很懂，老师
2023-03-15 11:54:17
叶子：回复邹老师 只是会计说是以前销售的产品没开票！库存没法销
2023-03-15 12:17:23
叶子：回复邹老师 这个库存现在就是没办法了吗！少上税！
2023-03-15 12:28:46
邹老师：回复叶子你好，有销售没有开具发票，当然也会导致账面库存虚增的 这个就是你单位没有按规定申报收入造成的
2023-03-15 12:47:12
叶子：回复邹老师 那怎么合理处理呢，老师
2023-03-15 13:02:54
邹老师：回复叶子你好，到现在只能是做销售处理，或报废处理，补交增值税的
2023-03-15 13:18:57
叶子：回复邹老师 公司也有些产品损坏的这部分能不能向税局备案扣减库存
2023-03-15 13:31:06
邹老师：回复叶子你好，是自然灾害造成毁损？
2023-03-15 13:45:49
叶子：回复邹老师 有一部分
2023-03-15 14:06:24
邹老师：回复叶子你好，自然灾害造成的损失不用转出 其他的需要转出的
2023-03-15 14:28:01
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.68w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
收到公司车辆保险赔款账务处理怎么处理
你好，收到时，借银行存款，贷其他应收款一保险公司
295楼
2023-03-15 07:40:27
全部回复
泮婉琴：回复刘艳红老师 发生时怎么处理
2023-03-15 08:09:58
刘艳红老师：回复泮婉琴　借：其他应收款--保险公司 　　贷：现金（或银行存款）
2023-03-15 08:38:55
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 夜幕不思归 发表的提问：
22.下列关于会计档案保管期限的表述正确 A.会计档案达到保管期限的，单位应当组织对到期会计档案进行鉴定 B.会计档案保管期满后，经鉴定仍需继续保存的会计档案，至少应当继续保管10年 C.对保管期满，确无保存价值的会计档案，可以销毁. D.保管期满但未结清的债权债务会计凭证和涉及其他未了事项的会计凭证计电多单独转存成电子版，纸质版可以透择销毁.
A.会计档案达到保管期限的，单位应当组织对到期会计档案进行鉴定 C.对保管期满，确无保存价值的会计档案，可以销毁
296楼
2023-03-15 08:08:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 代收的土地承包费：收到资金时财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该代收土地承包费到12月31日完还未付给土地实有人，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际付上年代收的土地承包费时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。 前面老师回答的牛头不对马嘴，重新提问。
你说的是12月份的账务是2018年年末的实际业务吗？
297楼
2023-03-16 07:23:24
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ ????修????行 发表的提问：
老师好，前期多计提的社保，想要冲掉，怎么做账务处理？
做相同的会计分录，全部用负数红字
298楼
2023-03-16 07:42:36
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 华丽式转身 发表的提问：
老师，你好。如果发票到期了，没有认证会怎么样？然后需要怎么处理呢？
你好，发票超期没有认证的，就当做普通发票做帐就好
299楼
2023-03-16 07:48:31
全部回复
华丽式转身：回复徐阿富老师 如果是连发票都没有呢？就是不认证，也不做账，这样可以的吗？
2023-03-16 08:10:21
华丽式转身：回复徐阿富老师 如果发票丢失的话要怎么办？
2023-03-16 08:25:35
徐阿富老师：回复华丽式转身你好，这样不可以，照你这样，遗失的发票就不用管了，开进来的发票遗失，然开票方出具税务开具的已报税证明和发票复印件盖章
2023-03-16 08:49:11
华丽式转身：回复徐阿富老师 开票方是某个酒店，我们去那个酒店问了也查了，说查不到这张票，可是又在我们的发票系统上。那该咋办？是去年五月的票，快到期了
2023-03-16 09:03:31
徐阿富老师：回复华丽式转身你好，要么你勾选认证了之后再做进项税和转出
2023-03-16 09:28:41
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 感性的指甲油 发表的提问：
下列关于会计档案保管期限的表述正确 A.会计档案达到保管期限的，单位应当组织对到期会计档案进行鉴定 B.会计档案保管期满后，经鉴定仍需继续保存的会计档案，至少应当继续保管10年 C.对保管期满，确无保存价值的会计档案，可以销毁. D.保管期满但未结清的债权债务会计凭证和涉及其他未了事项的会计凭证计电多单独转存成电子版，纸质版可以透择销毁.
A.会计档案达到保管期限的，单位应当组织对到期会计档案进行鉴定 C.对保管期满，确无保存价值的会计档案，可以销毁 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的会计凭证不得销毁，纸质会计档案应当单独抽出立卷，电子会计档案单独转存，保管到未了事项完结时为止；经鉴定，仍需继续保存的会计档案应当重新划定保管期限；
300楼
2023-03-16 08:05:59
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