​结转增值税有留抵怎么做分录?

结转增值税有留抵怎么做分录?

一般纳税人的增值税有3级明细科目

所谓结转,必须有销项大于进项.

未抵扣的税款维护费原来应该在 应交税费-应交增值税(减免税额),实际确认时转入进项税额抵扣

销项税额你在做收入的时候就确认了分录,需要你结转什么?

进项税额在你确认入库、费用时候确认了分录,需要你结转什么?

本月应交增值税=41001.79-(32976.72+476.34+330)=7218.73元

会计分录

1,减免税额确认抵扣

借:应交税费-应交增值税(进项税额)330

贷:应交税费-应交税额(减免税额)330

2.结转应交增值税

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7218.73

贷:应交税费-未交增值税 7218.73

结转完毕后,应交增值税费-应交增值税二级科目余额为0

应交税费-未交增值税 为下月应交增值税额.

增值税中进项税和销项税是如何转出的?

1.进项税的转出是:经过税务部门核实进项税发票后,会计作如下分录:

借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税

贷:应缴税费-应缴增值税-进项税额

2.销项税的转出是:先经过税务部门录入销售发票和核实收入后,会计作如下分录:

借:应缴税费-应缴增值税-销项税额

贷:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税

3 .月末结转:

借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项税大于销项税为红数)

贷:应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数)

结转增值税有留抵怎么做分录?整体上来说,其实通过上文中针对公司的留抵税额的账务处理资料介绍,公司在期末结转增值税后的留抵税额是可以将其计入未交增值税科目处理的,可以留到下个月底抵扣应交增值税的;更多相关的资料都在本网站上,对此内容感兴趣的学员们都可以来本网站上试试.