24年5月份开具一张普票，房租费24.5.1-25.4.30一年4200元，24年已确认收入，25年人家不想租了，25年4个月得退给他。然后25年1月开具红字4200元，重新开蓝字2800元，因为收入跨年了，请问会计分录怎么做？

老师，没有全部确认，只确认了24年部分的收入，25年4个月还没有确认收入

确认多少做多少就可以了

24年4月开具 借：库存现金4200 贷：其他应付款-沥港房租费4000 应交税费-应交增值税200 24.5.1-24.12.31 2666.67已确认收入 25.1.1-25.4.30 1333.33 200的增值税季度未超过，已转营业外收入

同学你好 对的 是这样的

25年1月冲红 借：库存现金-4200 贷：其他应付款-沥港房租费-4000 应交税费-应交增值税-200 25年1月重新开具蓝字 24.5.1-24.12.31租期 借：库存现金2800 贷：其他应付款-沥港房租费2666.67 应交税费-应交增值税133.33

然后怎么做？

同学你好不对吧 蓝字分录为啥这样做 不是按月确认收入吗 往来科目后面为啥贷应交税费

24年4月开具发票 24.5.1-25.4.30一年租期 借：库存现金4200 贷：其他应付款-沥港房租费4000 应交税费-应交增值税200 24.5.1-24.12.31 2666.67已确认收入 25.1.1-25.4.30 1333.33未确认 200的增值税因为季度未超 在季度已转营业外收入 这个是之前我们做的，通过其他应付款去分摊，做到其他业务收入

现在25年4个月人家不想租了，所以1400元得退钱，发票要冲红，再开2800元

请按照我之前的，列一下后续的 会计分录