小企业会计准则一般纳税人，当月有留底税额，增值税结转怎么做，留底的税额资产负债表体现在哪个项目呢
你好，应交税费-应交增值税-销项税额，应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项税额。
-
Q
增值税缴纳的会计处理：1、甲企业为一般纳税人,上月增值税无留底,企业增值税以15天为纳税期、期满之日5日内预交,次月1日-15日申报纳税并结清上月应纳税款(1)2009年5月预交税金30万,本月销项稅额80万,准予抵扣的进项税额35万,4月没有留底税额，要求:做出5月底核算增值稅和6月初补交的会计处理;(2)若本月销项税额60万,准予抵扣的进项税额35万,做出5月底核算增值税的会计处理(3)若本月销项税额30万,准予抵扣的进项税额35万,做出5月底核算增值税的会计处理
-
Q
老师，如果上期没有结转增值税，那么进项税额就会体现在本期资产负债表的其他流动资产里，那销项会提现在资产负债表的哪个科目呢？
-
Q
一般纳税人，小企业会计准则，个税返还手续费，销项税额申报增值税，我忘了本月销项税额结转，没有申报增值税，怎么处理
-
Q
因没有留抵税额，本月产生查补税款增值税150，一般纳税人进项税额转出，本月已缴纳税款150，小企业会计准则，会计分录是什么？
-
Q
请问一下老师，一般纳税人一般计税的，12月的增值税（销项和进项）我最后都归结在未交增值税里，12月之前简易计税的，没有销项进项的，直接做未交增值税的，但是很久以前报表上有留底税额，中级经过了2个会计的，也不知道这个留底税额怎么来的，现在是12月的2000多的税从留底税额扣了，不需要交税，就没有付款去向，我账怎么做啊
热门问答 更多>
-
资产两年累计超过五千万怎么操作账务
-
老师，有没有了解燃气公司的呢，
-
老师您好，我想问一下分公司和母公司两个的增值税是要分开核算吗？企业所得税是不是要合并核算？
-
老师，企业所得税纳税调增或者调减是每个季度申报企业所得税的时候就要弄吗？还是在年度汇算清缴的时候把没有发票的数据进行调增？
-
我司是一般纳税人，从事建筑行业，现有900万的款要收，请问是开3%的劳务票划算还是开9%的建筑安装服务划算？（劳务无资质，且进项票紧张）
-
老师现在做账都不是纸质的了。电子发票需要打印出来吗？还是存成电子版。还有我们采购的一些东西都是在群里面采购。只有聊天记录。这些东西可怎么做成原始凭证呢？发出的时候也是从工厂直接发到门店的。我们这些原始凭证该怎么保存？从微信截屏吗？还是怎么办？
-
你好老师，我有初级会计证干出纳5年多了，收付凭证都是我做，看见一个生产企业招聘会计，我兼职做过个体餐饮的会计，工资申报，报所得税，我能干会计吗
-
外贸贸易公司玻璃制品 家具 塑料制品 劳务服务这些经营范围没有只变更经营范围可以吗，出口这些东西还要做哪些备案吗
-
老师，我是一家建筑商贸公司，现在有一批存货我打算退货。如果红冲发票有风险吗？因为对方是个体户
-
请问老师，这个月的增值税税款交不上，下个月回来成本，有进项税额，能抵这个月的增值税吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
报表体现在哪个科目，在负债应交税费的负数显示吗？
体现在应交税费-未交增值税，应交税费负数就表示留抵税额
但是我看增值税会计处理规定报表项目是体现在其他流动资产呢
他这个是不是报表进行过重分类呀？
没有，我说的是文件规定
这并没有专门的就是有文件规定的
这个好像就是说的借方
这个没有这么这个没有这么严格的要求，应交税费，负数也没有什么影响