老师5月购进来发票，做的主营业务成本，应交税费应交增值税进项税额，应付账款，6月就支付了应付账款，银存，现在说发票有异议，对方公司也在处理了，我现在的意思这样发票我先不用了，怎么做分录
5 月购进时： 借：主营业务成本 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 6 月付款： 借：应付账款 贷：银行存款 现发票有异议暂不用： 冲回进项税额： 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（红字） 贷：主营业务成本（红字） 恢复应付账款： 借：主营业务成本 贷：应付账款 后续： 若发票可正常用： 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本 若需重开发票： 收到新发票： 借：主营业务成本 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 付款（若未付）： 借：应付账款 贷：银行存款 若无法取得新发票： 转出成本： 借：应付账款 贷：主营业务成本 退款（若已付）： 借：银行存款 贷：应付账款
-
Q
6月收到发票做了进项税抵扣，但是发票的款是7月支付的,7月份做的账，问题是6月份的进项税与月底结转对不上了，怎么办呢 在6月份借：主营业务成本，借：应交税费…进项税，贷：应付账款 。到7月份在冲应付账款， 这样可以吗？
-
Q
老师，我们是电商行业，我们把快递费用作为主营业务成本，请问计提的分录：借：主营业务成本 ，应交税费-应交进项税额，贷：应付账款，如果计提的时候没有来增值税专用发票，支付的月份来发票，那增值税的话就在下月进行缴纳，，支付快递费的分录是：借：应付账款 ，贷：银行存款，老师，我计提和支付的分录是否正确?
-
Q
我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？
-
Q
我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数
-
Q
请问一下，我5月已经做了进项税额，6月发现在电子税务局抵扣系统一直找不到这张票，现在准备不抵扣了。那账已经做了，我现在可以这样做嘛 借:主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额 5月分录是: 借: 主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款
热门问答 更多>
-
老师，请问报个税时的社保数据报错了要不要紧？下期还可以改吗？主要是因为下半年金额会有点增加是吧，但是我报个税的时候一直忘记了统计就一直照旧报的。
-
国有土地转让给企业，会给企业开发票吗？
-
我们杀猪公司，和客户对好账，但是到付款时候，客户把我们货款尾数抹零不给，这个到底冲收入还是做财务费用-折让 大客户金额货款100-200万 每个月抹掉1000-2000零头或者尾数 小客户就会抹掉尾数
-
我们肉食品公司给客户返款，如何做账
-
老师，税务局说我们申报的出口收入与海关推送的收入不一致，经过检查发现没有漏申报，就是课程里面讲到的汇率差问题，我们入账按每月第一个工作日汇率，海关是上个月第三周的汇率，现在老师让写情况说明，不知道怎么写，
-
我们杀猪公司，和客户对好账，但是付完款，客户对我们把尾数抹零不给，这个如何做账
-
老师，电商商家对拼多多和抖音扣的佣金、技术服务费有疑问，应该找谁问？找拼多多和抖音的客服吗？
-
财务岗，最后一轮面试，是老板面的，之前财务经理面过了，老板一般都会问些啥
-
老板租公司办公室用自己名字签合同，对方开具的发票也是老板的姓名，在三个月后才与对方变更合同改为公司名称，那么前面三个月老板名字的发票能入帐吗？
-
订单金额（不含税）是20000元，然后对方要开发票，我方要求支付1%的税点，加收税点金额200元，实际对公收到20200元，我们给对方开票金额20000元可以吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
已经抵扣，税局说要转出，成本也需要，怎么操作
那就直接红冲了哦 然后汇算清缴调增
12月，那张发票税额转出，怎么坐分录
现在转出的话 你们是什么会计准则
小会计，现在老师让我们操作
借利润分配未分配利润 贷进项转出 借应付账款 贷利润分配未分配利润
老师的意思12月税额转出，成本也不能用，那我怎么做分录
那你就在12月里面 借主营业务成本 贷进项转出 借应付账款 贷主营业务成本
我们钱支付了，对方不是还要退我们钱吗
这个不退你转到营业外支出
是不是把之前的应付调整其他应收，然后做其他应收，应交税费应交增值税进项税额转出，主营业务成本
同学你好 这个也可以的
但是我看提交了税前扣除发票反馈，纳税调增
是的 这个要调增的哦
老师钱不退了怎么操作，做营业外支出，应交税费应交增值税进项税额转出，主营业务成本吗
不是的 做完我上面给你写的分录再做 借营业外支出 贷应收账款或者其他应收
那你就在12月里面 借主营业务成本 贷进项转出 借应付账款 贷主营业务成本 营业外支出 应付
不是的 做完图片上的分录之后再做 借营业外支出 贷应付账款 你最后两个科目咩有借贷