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郭老师,我们工程服务外经证合同日期是12月的,然后我们12月没开票,现在1月才开票我们需要12月申报增值税吗, 这个工程确认收入,是按合同签订时间,还是按服务发生时间来确认

2025-01-03 20:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-03 20:02

不用 按照服务发生的时间。

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快账用户2301 追问 2025-01-03 20:05

收到,谢谢郭老师,还一个问题接一下

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齐红老师 解答 2025-01-03 20:05

继续问 没看到问题

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快账用户2301 追问 2025-01-03 20:36

别人接了,但是还是相信您那边回复的 个税24年计提年终奖,什么时候申报个税,才能算24年年终奖 是1月申报12月申报,还是2月申报才算在24年

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齐红老师 解答 2025-01-03 20:41

最晚一月份申报 从二月份开始就属于25年的了 你看所属期能看出来,二月申报,所属期是一月份了

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快账用户2301 追问 2025-01-04 10:05

收到,谢谢郭老师

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齐红老师 解答 2025-01-04 10:13

不用客气周末愉快

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相关问题讨论
不用 按照服务发生的时间。
2025-01-03
你好 可以按月确认收入的 按开票金额交增值税  
2022-03-11
企业所得税纳税义务时间不看开票,也不单纯看收款日期。你公司 2025 年底未生产好产品也未发货,不满足企业所得税收入确认条件,2025 年不能确认这笔收入,一般要在发出商品时确认;若为分期收款方式,就按合同约定收款日期确认。
2025-11-12
增值税纳税义务发生时间依据 销售货物或应税劳务,为收讫销售款或取得索取销售款凭据当天;先开发票为开票当天。按销售结算方式不同,如直接收款是收到销售款或取得索取销售款凭据当天;托收承付是发出货物并办妥托收手续当天等。 进口货物为报关进口当天。 公司 1、2 月未开票收入确认 若公司 1 月和 2 月发生的销售业务符合上述纳税义务发生时间规定,即使未开发票,也需在会计上确认未开票收入,并在税务申报时申报。 小规模纳税人季度申报处理 4 月份开 1、2 月发票,季度申报时需先申报 1、2 月未开票收入。季度销售额不超 30 万,企业填 “小微企业免税销售额” 栏,个体工商户和其他个人填 “未达起征点销售额” 栏;超过 30 万则填应征增值税不含税销售额相应栏次。申报 4 月开具的 1、2 月发票收入时,要在 “未开具发票” 相关列次填负数冲减,避免重复申报。
2025-03-27
企业所得税纳税义务发生时间按发货并签收确认,与收款日期无关,2025 年未生产发货,不满足收入确认条件,不能确认收入。
2025-11-12
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