老师，刚接手了一家公司，看了前会计做的工资，从2024年1月计提每个月都计提的两万多的工资，也按计提数申报了个人，而且每个月扣个税款也扣了五六百，但是到12月都没看到发过工资，像这种情况，是不是要在12月把之前计提的工资都冲回去呢？但已经申报个税了也扣款了，要怎么处理好呢？？
实际有工资吗？如果有工资，有工资表的情况下，账上不需要调整。但是，申报过个税的需要调整，没有发放零申报发放的次月才申报个税 修改申报的数据 但是申报的退税得看你税务局那边给退吧。一般是不给退的。
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老师，我们之前的老会计一直都是按每月计提的工资数来申报个税，不管工资发不发，他都按月计提了然后次月申报了。关键是我们效益不好，工资经常不按时发，但是每月会计都计提都申报。比如2018年和2019年都是每月计提老板的工资5000，然后次月按5000先申报个了税。全年计提和申报都是60000.但是实际只发了老板40000.欠了20000想今年发。如果今年发给老板这20000就不用再报个税了，因为这是以前年度已经计提并申报过的了。这样对吗？ 2.从2018年开始到现在，都是每月按计提数申报，但是很多都没给老板发。一共累计未发放的48500。如果今年一次性发放了48500就不用在做个税了是吧，因为都是往年已经申报过的了。这样可以吗？ 3.需要把老板这挂账未发的工资转入其他应付款吗？
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老师，请教，我家公司总拖欠工资，我每个月计提当月工资入费用，而个人收入申报系统按每月实际发放数申报的，比如，20年9月发放了7、8月两个月，就申报7-8月工资，在7、8月当月没有发放工资的就零申报收入，这样做下来，9一12月工资计提了但是没有发放，我在个税收入零申报了，今年21年1月发放了，那这个9一12月工资是21年1月申报？对吗？我觉得好像做错了，老师，是不是计提后就要申报个税才对呀？是不是，这个1月申报去年20年12月个税时就全部申报9一12月工资收入？老师，求教！
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老师我们有个员工6月到11月份工资都没有发一共5万多，老师说11月和12月都给发了，之前没有计提也没有纳税申报，您看看现在2个月怎么报然后这个个税最小话，就是12月报11工资，1月报12工资，怎么分开交的个税最少呢？
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营业费用是不是指的销管财
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我看有计提时候有工资表，而且申报也是按计提数申报了，每个月扣税款五六百，有时还800，但没有发放工资，
没有发放工资，零申报。你问一下你老板，或是提供工资表的这个人，这个工资以后能发下去吧。
要是不能发的话是不是也不能按计提数申报，只能冲回，或者说不冲回，到汇算清缴时候做调增呢？
如果确定不发放虚增的，那就需要红冲。反正是在汇算清缴之前调整好了，不管你什么时间调整。
可以红冲，但不修改个税申报表可以吗？或者不红冲到时做调增，不修改申报表，可以吗？
不可以 人家多交了个税。
也有可能是老板提供的工资表，就申报了两个人，其中一个是老板，有个申报了15000一个月，有可能是想要个税缴纳证明的情况呢？要怎么处理呢？
那就现在赶紧发下去。
那现在1月份了，把2024年的全部补发了，也是直接做到1月份里，这样汇算清缴不影响吧不需要调增吧？
可以的，这个不影响。
那汇算清缴时候，应付职工薪酬借方为0，贷方20万就照样填写就可以了，对吗？
是的对的是的对的。