一、分析差异原因及影响 差异原因:由于 11 月份修改了 5 月份的增值税申报,增加了 5 月份的收入凭证,但税务系统仅更正了后续月份的申报,而之前季度(如二季度、三季度)的利润表已按原数据申报,导致本月季报利润表中的营业收入与之前申报的报表数值不一致。 影响:这种不一致可能会引起税务机关的关注,如果差异较大且没有合理的解释和处理,可能会被要求进一步核实情况,甚至可能面临税务风险。 二、处理方法 (一)本月季报利润表的填报 调整本月季报利润表:在本月季报利润表中,营业收入应按照账面上 5 月份增加收入后的累计金额填报。即把 5 月份增加的收入金额,累加到之前季度已申报的营业收入中,确保本月季报利润表中的营业收入是准确的、完整的,反映了企业实际的经营收入情况。 (二)税务方面的处理 填写申报表说明:在填写本月增值税申报表和企业所得税预缴申报表等相关税务报表时,在申报表的备注栏或其他相关说明栏位,详细说明本月营业收入与之前季度申报数据不一致的原因,是由于 11 月份更正 5 月份增值税申报并调整了账务收入导致的。这样可以让税务机关在审核时清楚了解情况,避免不必要的误解和问询。 准备相关资料备查:整理好 5 月份增值税申报更正的相关资料,包括更正前后的申报表、税务机关的受理回执或其他证明文件,以及 5 月份增加收入的账务处理凭证、原始单据等。将这些资料妥善保存,以备税务机关可能的核查。如果税务机关对数据差异提出疑问,可以及时提供这些资料进行解释和说明。 三、后续注意事项 加强内部沟通与协调:在进行税务申报更正和账务调整时,要加强财务部门内部各岗位之间的沟通与协调,确保税务申报和账务处理的一致性和准确性。同时,也要与税务专员或税务顾问保持密切沟通,及时了解税务政策和申报要求的变化,避免类似问题的再次发生。 定期核对税务与账务数据:建立定期的数据核对机制,每月或每季度结束后,将税务申报数据与账务数据进行详细核对,确保两者一致。如果发现差异,及时查找原因并进行调整,避免差异积累到后期难以处理,影响企业的税务合规和财务报表质量。
税务局的让我们自查以前年度的增值税申报金额,有10多万现在要更正22年12月的增值税申报表。请问一下更正申报了之后,我12月份的账务处理要不要再做一笔收入的会计凭证
在申报所属期为5月份时,申报出口退税4942.29元,共三个报关单。但在所属期6月,电子税务局申报增值税时,在增值税申报主表的第15行“免抵退应退税额”那一行中,系统自动跳出金额为3596.4元,我查了一下这个金额对应5月份退税的三个关单其中的2份关单,另一份关单,在5月申报退税时,系统曾跳出疑点,提示汇率不在合理范围内,但疑点可跳,故未处理,照常提交退税申报。现在增值税主表不能修改应退税额,且与实际退税金额不一致,这种情况下,应该如何处理呢?
老师,去年10份补缴5月的无票收入税款,当时直接更正了5月的增值税申报表,但是没有反结改报表喂没改财务报表,造成后面一个季度的财务报表和增值税申报表收入金额不一致,这种差异可以存在吗,需要调整去年的财务报表和账吗
老师 请问11月份修改了5月份的增值税申报 当时税务系统只把后面几个月的增值税申报系统重新更正了一下,但账务上 在5月份增加了收入的凭证,我这个月申报时 季报利润表中的营业收入怎么处理呢 他和报表的数值不一样
请问老师,是这样的,我在做汇算清缴,发现收入有问题,我找到差异原因了,24年3月公司是小规模,4月是一般纳税人,在4月份红冲了一张3月份的发票,金额1468.61,但是4月增值税申报表收入金额比我账上实际多1468.61,增值税多交14.69,系统一笔没有体现在申报表中。这笔现在我怎么弄,应该是这个一般纳税人申报表体现不了小规模红冲发票的这个金额?老师我觉得退税和改申报表太麻烦了,您说这样可不可以,毕竟是多给税务局钱,他们上面收也多,我把我自己的账上收入多改1468.61,然后申报的季度财务报表改得和我一致,这样行不行?也不知道当时季度财务报表怎么通过系统的
(1)2023年12月11日,长城公司向光明公司销售一批不含税价格为2000万元的产品,产品成本为1500万元。合同约定光明公司收到后3个月内若发生质量问题可退货。截至2023年12月31日,上述产品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为10%。写出相关会计分录及递延所得税
2021 年11 月1日,向乙公司出售不含税价为200万元的产品,成本150万元,合同约定乙公司收到产品后3个月内若发现质量问题可退货。根据以往经验,退健率为12%。截至2021 年 12月31日,未发生退货,甲公司根据最新情况重新预计产10% 写出会计分录及确认递延所得税资产和递延所得税负债相关分录
什么是善意占有?给我举个例子。
您好,老师,外贸出口企业首次核查资料中:涉及出口退(免)税申报的相关进项税额是否已经转出,上面这句话是什么意思?退税时这句话主要是核查什么?我这边需要怎样应对?
老师,公司租的车,月租费每个月600元,租的个人的车没有发票,能入账吗,企税让税前扣除吗?
事业单位的停车场,停车费智能软件扣除相应比例的手续费后将收取到的停车费转给事业单位,那么事业单位将这个停车费上缴国库时,如何上缴,避免存在坐支现象。例如收入10000元停车费,手续100元,那么记账时,是把10000元作为全额收入(包括手续费金额在内)记为收入,还是记停车费收入为9900元,然后直接上缴9900。
出口转内销,税务系统自检,显示原购货发票不存在,这个是怎么回事
面试问题:明天最后一轮面试了,人事总监面的,财务主管岗位,这个人事总监一般会问哪些问题?针对的问题我应该怎么回答好。有过经验的老师,可否分享一下
老师你好,我A公司销售空调并同时安装税率13%,现在想设立一个子公司或个体户负责安装的话税率是9%吗开票内容是按建筑安装么?还是劳务*安装?然后甲公司只负责销售税率13%,这样拆分业务是合理的还是不合理?销售及安装价格是真实的,合同也拆分签,这样算不算合理避税? 还有跨省销售空调并安装是否要开外管证?
老师临时工工资是按劳务报酬申报吗?
好的 谢谢老师
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