老师，10月份缴纳增值税的时候系统比账面计提的增值税多了0.01，我10月补提了 借:主营业务收入，贷 应交税费～应交增值税，结果现在账面的总收入比增值税申报表的总收入少0.01，这个怎么调一下？是不是10月补提的这笔分录不合适
你好，申报产生的差异差异计入营业外收支就可以了。
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老师你好，个体工商户，查账征收的，比如说10、11月份做账时收入是20万/月，然后做分录时借银存，贷主营收入，应交税费，月末是借应交税费贷主营收入，12月份的时候做账时没有做价税分离，季度超45万，要交增值税，现在也没有计提交增值税的分录了，要怎么办呢@郭老师
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老师，10月份开出异地工程发票，一般纳税人，简易计税方式，11月份申报10月份的，那10月份时候需要计提增值税么？那10月份那份发票的分录，是怎么做的，借，应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费—销项税额，还是贷应交税费—简易计税，还是贷—应交税费—预缴增值税
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借：应收账款87960 贷：主营业务收入83123 应交税费-应交增值税-销项税额4873 借：应收账款89520 贷：主营业务收入84597 应交税费-应交增值税-销项税额4923 老师，上面的4月的分录是错的，如果写一笔负的分录冲掉，在写下面正确的，那么主营业务收入是不是就在5月份增加了？
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老师，10月份缴纳增值税的时候系统比账面计提的增值税多了0.01，我10月补提了 借:主营业务收入，贷 应交税费～应交增值税，结果现在账面的总收入比增值税申报表的总收入少0.01，这个怎么调一下？是不是10月补提的这笔分录不合适
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优惠一：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，不如季度29万含税 分录 借 应收 贷 主营业务收入29/1.01 应交税费-应交增值税29/1.01*0.01 借 应交税费 29/1.01*0.01 贷 营业外收入 0 优惠二：增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。比如69万 借 应收 贷 主营业务收入 69/1.01 应交税费 69/1.01*0.01 借 应交税费69/1.01*0.01 贷 营业外收入 这两个方案 分录和金额都对吗？
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四舍五入的差异就这样处理。
那我要更正10月补提的这笔是吧？应该是借:营业外支出0.01 贷:应交税费～应交增值税0.01
咱们多交税款是借营业外支出0.01贷银行存款。
老师，当时是这样处理了，现在怎么做一笔更正分录？这是10月份的，改当时的凭证要全部反结账后重新整理太乱了。
把原来错的红冲，然后正确的就是我写给你那个分录。
原来账上还是按照正常计提数不变就是多出来这个按我给你写的分录写。
老师，麻烦看一下是这样吗？
咱们账上计提是对的，就是申报时申报系统多了一分钱不就这个业务吗？
我这个分录就是正确的是吧？以后就这样处理？
正确的多交的一分钱就是借营业外支出贷银行存款。 多出来一分钱就是这样处理。 以后同类的业务，做法是一样的。
好的，谢谢老师
不客气。祝您工作学习愉快。
老师，请教一下，这个表要填吗
您好，一事一问，新问题请重新提问。