老师，10月份缴纳增值税的时候系统比账面计提的增值税多了0.01，我10月补提了 借:主营业务收入，贷 应交税费～应交增值税，结果现在账面的总收入比增值税申报表的总收入少0.01，这个怎么调一下？是不是10月补提的这笔分录不合适

四舍五入的差异就这样处理。

那我要更正10月补提的这笔是吧？应该是借:营业外支出0.01 贷:应交税费～应交增值税0.01

咱们多交税款是借营业外支出0.01贷银行存款。

老师，当时是这样处理了，现在怎么做一笔更正分录？这是10月份的，改当时的凭证要全部反结账后重新整理太乱了。

把原来错的红冲，然后正确的就是我写给你那个分录。

原来账上还是按照正常计提数不变就是多出来这个按我给你写的分录写。

老师，麻烦看一下是这样吗？

咱们账上计提是对的，就是申报时申报系统多了一分钱不就这个业务吗？

我这个分录就是正确的是吧？以后就这样处理？

正确的多交的一分钱就是借营业外支出贷银行存款。 多出来一分钱就是这样处理。 以后同类的业务，做法是一样的。

好的，谢谢老师

不客气。祝您工作学习愉快。

老师，请教一下，这个表要填吗