会计小白请教老师:公司前期的会计分录中，“应交税费-未交增值税”科目，它的贷方余额为负数，本月有简易计税的销项增值税，是不可用于抵扣。但是我按正常的会计分录写: 借 应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-未交增值税 财务软件就会自动减扣掉销项增值税税额 请问这样的情况，要怎样写会计分录才不会被自动减扣销项增值税的税额呢？

你这个未交增值税是留底产生的还是什么？

老师，你好！单位是一般纳税人 这个未交增值税是之前销项➖进项余下的留抵数。因为当月有可抵扣的销项，也有不可抵扣的销项，会计分录没写对，一直就被卡在这请求老师帮我看看，要怎么写这个分录才对

不可以抵扣的，是不是你需要进项转出。

老师，进项在哪里呢？请帮写出会计分录来，可以吗？

借管理费用 进项 贷银行 借管理费用贷进项转出 借进项转出 贷未交增值税 借未交增值税 贷进项 未交增值税没有余额

上面也只有销项税额吖，进项在哪里？真的不太理解，请老师明示清楚

进项税额，你没有做账务处理吗？你做的我不清楚。我做的，我上面给你写了。

去找进项税额明细账的。

看不懂呢，一点都看不明白 我截图已经发给你看了吖，我觉得我表述的也清楚啦

你好，可是你没有给我截全图呀，你表述的正确，这个是未交增值税，可是我要的是进项税额3级科目的明细账。

你帐上做没做进项？你这个不知道吗？你去看一下附表里面有没有进项。

老师，我们只有待认证进项税额科目，如上表显示那样，没有单独的进项税额科目呢？

是你们单位是不是不认证发票？你申报增值税之前去勾选平台里面勾选吗？在电子税务局里面抵扣勾选。

唉算了，讲了那么多该表述的也表述清楚了，图也截了，一点都没有看懂吗一点问题都没得解决

截图的这些都不对呀， 问你要应交税费，应交增值税进项税额， 你截图过来的不是未交增值税就是待认证，谁要这些呀？

问你认证过发票没有，你也不回复，

都说了公司的未交增值税科目里贷方余额为负数，(是之前销项减进项余下的数额)，现在有两个销项税额，一个是可抵扣的，一个是不可抵扣的，要把它们分别写进哪个会计科目？？才能对应得上可抵扣的正常抵扣掉，而不可抵扣的，不会被自动抵扣。就是这样啊，还不够清楚吗？

不能抵扣的我给你写了 那不允许抵扣的是不是应该进项转出解管理费用等 贷应交税费应交增值税进项转出 我也给你写

15:32给你回复的不允许抵扣的这一部分， 你在附表2也得填写进项转出不是吗？ 然后再让你结转进项和进项转出 借进项转出 贷未交增值税 借未交增值税 贷进项 然后把进项和进项转出，再结转到未交增值税里面。你允许抵扣的未交增值税不就少了吗？他不就不出现借方余额了。

老师，当月发生的都是销项税额，没有进项税额。我一直说的抵扣，只是对于前面销项减进项有负数在“应交税费-未交增值税”贷方余额里。销项是想从这里去抵扣。但是当月的销项，有一个是简易计税的，所以又不符合抵扣的条件，但是我做它应交税费-销项税额的会计分录，怎么做都不对，不懂应该是放在哪个会计科目才不会使它不会被“应交税费-未交增值税”抵扣掉，这样说清楚了吗