老师，您好，您看我做这个分录，对吗？嗯，我们公司开了一张电子普票，技术服务费6000元。我做借，库存现金贷，主营业务收入贷，应交税费，应交增值税减免税款。借，应交税费，应交增值税减免税款贷，营业外收入政府补助。然后我把计提12月工资，借主营业务成本贷应付职工薪酬工资，因为我们开的是技术服务费发票，我把工资直接做成成本可以吗？发放工资的时候我用现金发放可以吗？

是小规模纳税人。工资这块儿我是这样写的，计提12月工资，借主营业务成本贷，应付职工薪酬工资发放12月工资借，应付职工薪酬工资贷，库存现金。

必须改成应交税费，应交增值税吗？应交税费，应交增值税减免税款不行吗？

可以的呀，是的，这个是一般纳税人的科目

好的，老师，嗯，那我就这样做分录。借，库存现金贷，主营业务收入贷，应交税费，应交增值税 摘要 应交增值税转入营业外收入，做借，应交税费，应交增值税 贷，营业外收入政府补助。行吗？

然后就是我这个开的发票技术服务费呃现金收入了，我还用不用写一张现金收据？包括那个后期的那个现金发放工资，我用不用做一个现金的那个收据？

你好可以的 可以的

好的 然后就是我这个开的发票技术服务费呃现金收入了，我还用不用写一张现金收据？包括那个后期的那个现金发放工资，我用不用做一个现金的那个收据？

需要 需要做库存现金，而且你这个需要存存到银行账户。

好的，老师，您的意思就是说我现金收入的这6000元需要存到银行公户吗？

是的，对的，需要这么做的。

老师说实话吧，这个是我们嗯没办法必须开的一张票，金额也不多，6000块钱，嗯，然后嗯没有实际的业务。

你账上的库存现金能一致吗？

我们这个公司这12月份是头一个月的记账，他就是现金收入了6000，然后不是我发放工资了吗？发了5500。库存现金就是还剩下500

这个工资也是假的，那你能拿出这500块钱来吗？

他查的时候能拿出来呀，500块钱现金吗？

你好对的 是这么做的

好的，老师就是说他这个6000块钱的现金收入不存银行，但是最后能把现金拿出来也行，是吧？

然后那个现金收入或者是发放工资附一张那个收据就行了，是吧？

不可以 坐支 要不一开始强调存钱 工资表 工资表加个人签字

好的，老师，您的意思就是说如果说现金收入了，然后要存到银行，如果不存银行就是坐支现金就是坐支，对吧？然后发工资的话可以用现金，然后就是在工资表上签字或者是写一个收据就可以了，对吧？

我是想的实在不行的话就是现金存入6000到对公账户，然后再从对公账户把工资发下去。

或者说收入6000，成本5500，是不是这个比例不合适？