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老师,请问留底抵扣欠税的分录应该怎么写?

2025-01-07 18:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-07 19:03

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-01-07 19:05

 您好,这要分情况的, 1.增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字: 借:应交税金-应交增值税(进项税额)(负) 贷:应交税金-未交增值税 (负) 2.若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字: 借:应交税金-应交增值税(进项税额) (负) 贷:应交税金-未交增值税  (负) 当纳税人使用留抵税额抵减增值税欠税时,需要将这部分留抵税额从“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目转出,因为这部分税额不再用于未来抵扣销项税额,而是用于抵减现有的增值税欠税

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2025-01-07
你好,留底做到哪个科目了?
2024-09-04
借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(进项税额).
2025-05-15
借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(进项税额).
2025-05-15
你好,借:银行存款 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)
2023-10-24
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