老师，请问本月申报11月的有留底进项税额，做了留底进项抵扣今年1月份增值税的欠税和滞纳金，这个怎么写分录啊？

借：营业外支出-滞纳金贷：应交税费-未交增值税

2024-12-11

您好，借应交税费未交增值税122728.49，营业外支出14972.88贷应交税费应交增值税（进项税转出）

2022-01-13

你好，当时这个留底在哪个科目里面做着转出未交增值税吗？如果是的话，借应交税费未交增值税，营业外支出滞纳金贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

2023-08-24

如果本月有留抵税额且想只用留抵税额抵本月税款，将本月新勾选进项做留底进行留抵抵欠操作，需确认已形成欠税且次月有留抵税额并完成纳税申报。可现场办理或通过电子税务局提交申请，索取《留抵抵欠通知书》，并按规定进行会计处理和纳税申报调整

2024-11-01

您好，我们分录不对，留底税额不是账套科目，只是申报表的科目，本月应缴纳税额为700 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）700 贷：应交税费——未交增值税 700 标准分录月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

2024-12-22