老师，请问一下，上月暂估的库存商品，如果本月进项发票到了金额大于暂估的库存商品该如何调整应付款，如果发票金额少了又如何调整？库存商品是准确的，由库管部门入的
不用管大小，统一做一笔以前的分录的返分录。再录一笔发票金额的分录即可
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老师，暂估库存商品小于实际实际库存商品的情况下，当月商品已销售完毕，且跨年度了，账务如何处理？例如，12月份已做账务处理：借：库存商品20000 贷，应付账款-暂估应付账款20000，借：主营业务成本20000，贷：库存商品20000，1月份收到商品发票实际为30000
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老师，暂估库存商品小于实际实际库存商品的情况下，当月商品已销售完毕，且跨年度了，账务如何处理？例如，12月份已做账务处理：借：库存商品20000 贷，应付账款-暂估应付账款20000，借：主营业务成本20000，贷：库存商品20000，1月份收到商品发票实际为30000
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请问老师，暂估入库的商品与发票相差一分钱，这批商品之前也先发出商品并结转成本了。当时4月借：发出商品700.89，贷：库存商品700.89。5月确认收入结转成本，借：销售成本700.89，贷：发出商品700.89。现在暂估的发票到了，金额是709.88，发票比之前暂估的少了一分钱，结转成本就多结转一分钱。收到发票先冲销之前暂估的，借：库存商品-709.89，贷：预付账款-709.89。按正确发票入库，借：库存商品709.88，应交税金91.12。贷：预付792。发出商品结转成本那一分钱怎么调整？
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老师，如果我上月暂估了商品，这个月回来的发票与我暂估的数量和金额都不同，我不想红冲上月的结转成本，想用补充登记法调整上月结转的成本，我应该怎样做，金额那里我知道怎样调整，但是库存那里怎样调整，我实际收到的发票商品数量和金额都比我暂估少
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老师好，上月公司产品发票没到，我做的库存商品-暂估，月末结转出库，库存商品-暂估余额为0。这个月按发票实际数量做入库并冲销原暂估凭证（和暂估数一样）。期末发现库存商品-a商品有借方余额，库存商品-暂估有借方负数余额，这种情况对吗？如何把库存商品-暂估余额数调整为0，库存商品-a商品的余额为实际库存数？
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请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
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老师，因为企业所得税收入确认时点跟增值税的收入确认时点不一样，导致产生了50多万的差异，税审让我自己补了一个50多万收入的账，导致应收账款虚增了50多万，我能不能用以前年度损益调整这个科目来平应收账款的账
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老师是这样的情况，比如上个月入库入了63万（其中a公司30万，b公司33万），这是入库单的，但这个月a公司开票只开进了29万，或31万，这种情况该怎么调
那这30万是你们自己暂估的对吧。还说说后期对方给你们开的票和实际送货的金额不一致？
30万是依据入库单入的，就是后期的开票金额不一致
如果说29万或者31万就对应了你这30的库存商品了。只能根据票面金额去调账。只能说后期价格变了 先把以前的分录冲掉，再按着票面的金额做一笔正确的。 你以前30可能对应着a产品5万b产品25 那这次按着票面金额29万做的话a为5/30*29=4.833333333 b为25/30*29=24.16666667 等比例调整一下金额就可以。