老师，有一个个体户是核定征收，小规模季度30万免税额度，24年最后一个季度开了20万维修发票，马上有20万到对公户，老板马上转出这比钱给个人。问题1，是否需要成本票，问题2，报税企业所得税需要交吗，问题3，款项马上转出去给个人，可以吗

问题 1：这种情况可能是账务处理上存在差异。首先，确认去年企业所得税缴纳的金额与年报中的数据是否一致。如果确实已经缴纳，且金额无误，那么可以进行以下账务处理来冲销应交税费-应交企业所得税科目的贷方余额：借：应交税费-应交企业所得税贷：以前年度损益调整同时，将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配-未分配利润”：借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润问题 2： 24 年采购货物对方不开票，从私人账户**付款且零零散散购买支付的账务处理如下：借：库存商品等（按照实际购买的货物或服务的金额入账）贷：其他应付款-老板名字或其他相关人员由于没有取得发票，在计算企业所得税时，这部分成本不允许税前扣除。并且，没有发票可能会有税务检查的涉嫌逃税等方面的影响。建议尽量要求对方开具发票，以规范账务处理和避免税务风险。问题 3：销售货物开普票免税，收款收私人账户的账务处理为：借：其他货币资金-**或其他相关科目贷：主营业务收入根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 19 号），对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。问题 4： 24 年第一季度季报零申报本身不一定会产生直接的负面影响，但需要确保申报的真实性和准确性。零申报意味着该季度公司没有应税收入或应纳税额为零。然而，如果公司实际上有业务发生，却进行零申报，可能会引起税务机关的关注和审查。长期或频繁的零申报可能被视为异常情况，税务机关可能会要求企业提供相关解释或进行核查，以确保企业的申报符合税法规定。问题 5：公司只有老板一个人，个人所得税是否零申报取决于老板是否从公司取得工资收入。如果老板没有从公司领取工资，那么个人所得税可以零申报。如果打算添加一个人员工资，需要按照实际发放的工资额进行代扣代缴个人所得税的申报和处理。账务处理上，计提工资时：借：管理费用/销售费用等（根据员工所属部门）贷：应付职工薪酬发放工资并代扣个人所得税时：借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-应交个人所得税然后在规定的申报期限内，进行个人所得税的申报和缴纳。

2024-07-15

齐红老师解答 2025-01-08 09:31

他这个核定征收交多少税都是固定的

第三，交了税以后，这个钱是可以转给个人的

快账用户9814 追问 2025-01-08 09:36

季度免税，在免税范围内，不用交税情况，到账了20万，20万没转给经营着，付给了经营者老婆可以吗，对公付给经营者老婆，她是否需要交个人所得税

齐红老师解答 2025-01-08 09:37

这个最好还是转给经营者的，不能转给他老婆

快账用户9814 追问 2025-01-08 09:38

按照这样，核定征收对公户是不是可以不用开

齐红老师解答 2025-01-08 09:39

对，没错，是可以不用开的

快账用户9814 追问 2025-01-08 09:39

为什么只能转经营者

齐红老师解答 2025-01-08 09:40

因为这个经营者是开设这个个体户的人，而不能把钱随便转给其他人

快账用户9814 追问 2025-01-08 09:43

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-01-08 09:43

不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>