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老师，税务测算出我公司22年的自己使用过的车价格卖低了，让去税务更改了报表增加了收入，但是增加的收入我们肯定又收不到钱了，还补交了附加税和印花税 ，这个账要怎么做呢

2025-01-08 13:36
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-01-08 13:37

同学你好 调整收入：借：应收账款等 X；贷：以前年度损益调整 X。 调整成本（若有）：借：以前年度损益调整 Y；贷：库存商品等 Y。 补交附加税和印花税：借：以前年度损益调整 A%2BB；贷：应交税费 — 应交城市维护建设税等 A，应交税费 — 应交印花税 B。同时，借：应交税费 — 应交城市维护建设税等 A，应交税费 — 应交印花税 B；贷：银行存款 A%2BB。 调整企业所得税：借：以前年度损益调整 C；贷：应交税费 — 应交企业所得税 C。同时，借：应交税费 — 应交企业所得税 C；贷：银行存款 C。 结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整 Z；贷：利润分配 — 未分配利润 Z。如涉及盈余公积，借：利润分配 — 未分配利润 Z×10%；贷：盈余公积 Z×10%。

头像
快账用户6097 追问 2025-01-08 13:38

应收账款收不到钱的一直挂着吗

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快账用户6097 追问 2025-01-08 13:39

卖的时候就是那个价格，当时一手交钱一手交货业务已经结束了

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齐红老师 解答 2025-01-08 13:40

对的 超出三年了收不回来转到营业外

头像
快账用户6097 追问 2025-01-08 13:46

我们是小企业可以简单点操作吗

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齐红老师 解答 2025-01-08 13:50

这也是超出三年转到营业外

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快账用户6097 追问 2025-01-08 13:50

我们是小企业以前年度损益调整的科目都没有

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齐红老师 解答 2025-01-08 13:53

你用利润分配未分配利润这个科目

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同学你好 调整收入：借：应收账款等 X；贷：以前年度损益调整 X。 调整成本（若有）：借：以前年度损益调整 Y；贷：库存商品等 Y。 补交附加税和印花税：借：以前年度损益调整 A%2BB；贷：应交税费 — 应交城市维护建设税等 A，应交税费 — 应交印花税 B。同时，借：应交税费 — 应交城市维护建设税等 A，应交税费 — 应交印花税 B；贷：银行存款 A%2BB。 调整企业所得税：借：以前年度损益调整 C；贷：应交税费 — 应交企业所得税 C。同时，借：应交税费 — 应交企业所得税 C；贷：银行存款 C。 结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整 Z；贷：利润分配 — 未分配利润 Z。如涉及盈余公积，借：利润分配 — 未分配利润 Z×10%；贷：盈余公积 Z×10%。
2025-01-08
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交城市维护建设税/印花税等 借：应交税费-应交城市维护建设税/印花税等 贷：银行存款
2025-01-08
借销售费用贷、固定资产清理、应交税费、应交增值税销项。
2022-12-01
2023 年 9 月增值税报表的修改 在电子税务局，可以依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【更正往期申报（增值税、消费税、增值税代扣代缴、扣缴企业所得税）】模块，根据查询条件找到 2023 年 9 月的增值税报表后点击右侧的 “更正申报” 按钮进入表单完成修改及申报。当收到申报成功的回执信息后，可点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报表（财务报表）查询及打印】—【网上申报表（财务报表）查询及打印】模块查询更新后的报表信息。若点击申报提示上传逾期更正说明材料，则需点击附送资料上传第 42 项即可，逾期更正说明材料没有模板和格式要求，自行写一份说明文档盖章上传即可。 2023 年企业所得税报表的修改 季报修改：如果该笔业务在 2023 年 9 月季报时已经影响了企业所得税的计算和申报，那么需要对 2023 年 9 月季报进行更正。同样在电子税务局中，找到【申报更正与作废】模块，选择 2023 年 9 月的企业所得税季报进行更正申报。将无票收入以及相应的成本等数据补充或修改完整后重新提交申报。 汇算清缴年报修改：若汇算清缴年报中涉及到该笔业务的数据不准确，需要进行更正申报。在电子税务局【申报更正与作废】模块找到 2023 年度汇算清缴报表进行更正。根据补记的无票收入以及对应的成本、折旧等情况，重新计算应纳税所得额和应纳税额等。
2025-01-02
您好，那你现在等于说，本身是要做营业外收入，你做到了应交税费吗
2023-08-24
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