尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，在今年第三季度只开出一张10万元的普通电子发票，在申报第三季度增值税和企业所得税时，按照这10万元的普票申报了，关键是因各种原因在今年第四季度里又把第三季度开出的这张10万元的普票冲红了，请问：我在第三季度已经按10万元普票申报了增值税和企业所得税怎么样处理呢？

老师您好！第四季度怎么样调整？因为第三季度的企业所得税已经按10万元的普票申报了，第三季度有收入了，实际上第四季度又冲红了，第三季度没有的了。

你好，第4句填写的是1~4季度的累计。一二季度没有吗？没有的话，这里就是0。

老师您好，请问，第三季度的增值税用不用进行更正？

你好，对的是的，因为你附属发票并没有在第三季度。

负数发票并没有开在第三季度

老师您好！因为第三季度当时只开了10万，而又在第四季度把这10万冲红了，可以在第三季度增值税更正为空表申报就可以了，对吗？

不可以啊，比对不通过的。

老师好！那第三季度怎么样做更正？