老师，我们公司24年4月份收到一张成本发票，12月份税务局通知我们这个公司转为非正常公司了，对方25年1月份重新用别的公司给我们开了一张一模一样的发票，我们公司光做进项税额转出，企业所得税报表中的营业成本金额不变可以吗？

好的，谢谢您了。

没事，帮忙给个五星好评，多谢

老师，您看我凭证直接这样做行吗，进项税额转出时 借：应交税费—进项税额转出 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，收到替换发票时 借：应付账款—旧公司 贷：应付账款—新公司，借：应交税费—进项 贷：应交税费—进项税额转出

您的新发票税额为啥还转出呢

系统已经推送到我们的电子税务局了，要求必须转出

不好意思，理解错了您的回答了

新发票也要求你们做转出？

我后面那笔是冲的转出时的借方的进项税额转出

哦，那这么做账是没问题的

等于成本都不动，只是把发票的进项税额又恢复了，替换了一下

对，那就是这么做账的

好的，谢谢