郭老师，郭老师，您在指导我一下。我是昨天出售固资的那个问题:问了一下税务，可以作废，这样我第1季度的财务报表还改吗？第1季度财报：营业外支出32万，累计收入165万，劳烦老师指导一下

就是说营业外支出这个科目，一点余额都不能有，对吗？但是我固定资产年初金额是4020万，年末金额是3203万。这样我固定资产显示减少，相对应的科目：营业外支出一点余额没有吗？这样符合吗

我营业外收入，有6万余额是卖废品的收入

你让他有余额做什么用？你不是全部都要转到其他成本，你还留一部分吗？

我没有看懂你这个是什么意思。你有准备留一部分吗？

老师，我的意思是固定资产显示减少了800万，我没有相对应的营业外收支科目啊，我固定资产减少是不是对应的营业外收支科目有余额呢？

你收入和成本增加了不是

不是说处置了固定资产一定有这些？

谢谢老师指导，我作废报表，对企业有损失吗

影响利润的话，企业所得税有影响，因为它和你的利润表需要一样。

我账上都是亏的，怎么改都交不到税

你好，他不是交税不交税的问题，是你的营业收入、营业成本、利润总额和你申报表的需要是一样。

是啊，老师，我财务报表需要改1-3季度的，这样相应的所得税申报表需要作废，重新申报和财务一致

发下修改第二季度的能行吗？