老师你好我上个月做了一笔暂估入账的，发票拿来金额有差异，怎么显示负数了，这个冲销的分录到底怎么做的呀

老师就是这个

同学，你好 借：销售费用 负数 贷：应付账款  负数 实际发票入账 借：销售费用  贷：应付账款

老师但是最后这个余额是负数

老师这个是实际收到票的金额

同学，你好 负数不要紧的

那以后要怎么平

同学，你好 损益结转，会全部结转到本年利润里面的

好的谢谢老师

不客气，回答满意麻烦5星好评，十分感谢！

老师我还有一个运输企业是新办的，老板用自己的钱充油卡，取得普通发票，那这个账挂其他应收款还是其他应付款

哪个涉税风险低