老师，在我的会计账里应交税费～应交增值税-代抵扣进项税额的借方余额有130708.98，但是统计完以后只能抵扣8135.76，剩余122573.22需要作进项税额转出，这样的会计分录怎么处理呢

老师你好，销售方开了红字发票，现在进项税额转出，分录： 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 这样做对吗？ 我理解的就是从本月可抵扣的进项额里面冲抵。

1、待认证进项税额: 借:应交税费应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待认证进项税额 2、 待抵扣进项税额: 借:应交税费应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待抵扣进项税额 这两笔分录对吗？现在不是做账的时候拿到会计手里的才认证、抵扣，不在手里的不确定的不认证抵扣吗？为什么还有 待 认证和抵扣这一说？

您好，发现去年以前的会计做进项税转出时没有进费用，正确分录：借销售费用电费，贷：进项税额转出。但会计没有进费用，账务处理做的是，借：应交税费应交增值税进项税额转出，贷：进项税。 我现在需要调整吗，我应该怎么做账务处理呢？

老师 我们是房地产开发公司 有老项目也有出租 还有预售 预售是3%预缴 进项做的都是代抵扣进项税额 我看余额表进项税额余额贷方是负数 代抵扣进项税额余额也是贷方负数 我们这个月有一张退个税手续费的回单 我做的分录是 借银行存款 贷 其他业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 昨天领导说让我把那个税额给抵了 我就做的 结转销项税 借 应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 领导看了说不对 老师您说我应该也样做分录呢

老师，之前有张票丢失，但已抵扣认证，并记账，所以会计做了一个抵消分录，借:应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷应交税费-应交增值税-进项税额，这样导致应交税费-应交增值税有余额是负数，这样不是代表留抵金额嘛，老师这个分录怎么做对吗？