计提坏账准备,不是冲掉
预付的工程款,在12月还没收到发票,要把预付账款转到长期待摊费用嘛?
预付款用了应付账款科目,没有发票在12月份账里预付的,但是发票在1月份来的,请问你这张发票我要放在几月份里面,怎么处理
为什么没有收到发票没有收到设备,要把之前的预付账款冲掉呢?
老师,3月份我们付了一笔款,计入了预付账款,3月底收到发票,我冲了预付款,入了费用,4月份我们又付了一笔款,入了预付款,结果五月初他们给我们开了3月+4月的发票,等于说3月份的开重了,到六月初他们才把3月份的我已经入账的3月份发票给红冲了,这样的话老师,我可以在六月份把红冲的那些入账后,把之前做的3月的分录做分录,再把3+4月份的发票充之前的预付吗?就是把5月份的发票做到6月份去
老师好!我们在筹建期预付了款项,有些票没有收回,那现在这发票拿不到的话,怎么冲掉预付账款?
为什么教材所得税是营业利润*25%,这个题又是税前利润*(1-25%)
领用已计提过减值准备的原材料,咋做账,比如,原材料账面价值80,已计提减值准备20,全部领用,
存货期末计量,如果原材料用来出售,那可变现净值以该材料的估计售价-销售税费对吧
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳?全国是一样的标准吗?
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳?全国是一样的标准吗?
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳? 全国是一样的标准吗?
在2023年3月购买的原材料,2024年4月才发现未入账,就做在了2024年,税务来检查,该怎么说明情况呢
老师,制造行业在未生产期间产生的直接人工和制造费用能在下次生产产品的时候计入成本里面吗
老师,我想问下“关于小规模到升级成一般纳税前无收入并未产生申报纳税的话,海关进口增值税缴款书是可以在升级一般进行抵扣”请问这个无收入并产生纳税申报的期间是如何界定的呢?比如我们公司3.19成立的,税种认定是4月1日,缴款书是6月27日产生的,升级一般是7月1日。但是这期间我们有开过票。这种期间算不算无收入并纳税申报呢
企业所得税交税的应纳税所得额是不是报表上的净利润呢
而且,是否可以收回不是看时间,你要问问业务部门
预付账款支付的是费用,费用也要计提坏账?
业务部门回复的是可以在汇算清缴前取得发票
啊,对。是脑子没反映过来。没收到发票也不冲的,做应税调增。
那就是说即使次年汇算清缴前可以收到发票12月也不需要把预付冲掉,如果我在这个月收到了发票就费用直接记在当期是吗老师?
不是的,你是预付的账款,买的什么东西,对方有向你支付吗? 不管有无发票,对方向你履行了你就可以计成本。只是没有发票,不能税前抵扣,你要做纳税调增。。 但是如果汇算前咱们收到发票,就不用纳税调增。
当时支付的时候没有发票就做的预付,没有直接计入费用里面去,那我12月这个预付科目里的余额需要转成费用吗?
一朵太阳同学早上好: 我大概明白您的疑惑了,我们来疏理一下。 1、例如我们预先支付2万元大楼清理费,做到预付账款。 2、对方什么时候提供服务,我们啥时候有管理费用,把预付账款冲掉。 3、至于发票什么时候到,其实并不影响我们依据对方的提供服务的时候计入费用。 4、汇算前发票来了,我们就在今年抵扣。汇算后才来发票,咱们就在明年抵扣。 您再理解一下。