演示账套

3月份的预付账款，现在还没有收到发票，在12月的账里面需要把预付账款冲掉吗

2025-01-12 00:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-12 00:08

计提坏账准备，不是冲掉

齐红老师解答 2025-01-12 00:09

而且，是否可以收回不是看时间，你要问问业务部门

快账用户3651 追问 2025-01-12 00:10

预付账款支付的是费用，费用也要计提坏账？

快账用户3651 追问 2025-01-12 00:11

业务部门回复的是可以在汇算清缴前取得发票

齐红老师解答 2025-01-12 00:12

啊，对。是脑子没反映过来。没收到发票也不冲的，做应税调增。

快账用户3651 追问 2025-01-12 00:15

那就是说即使次年汇算清缴前可以收到发票12月也不需要把预付冲掉，如果我在这个月收到了发票就费用直接记在当期是吗老师？

齐红老师解答 2025-01-12 00:20

不是的，你是预付的账款，买的什么东西，对方有向你支付吗？不管有无发票，对方向你履行了你就可以计成本。只是没有发票，不能税前抵扣，你要做纳税调增。。但是如果汇算前咱们收到发票，就不用纳税调增。

快账用户3651 追问 2025-01-12 01:58

当时支付的时候没有发票就做的预付，没有直接计入费用里面去，那我12月这个预付科目里的余额需要转成费用吗？

齐红老师解答 2025-01-12 09:10

一朵太阳同学早上好：我大概明白您的疑惑了，我们来疏理一下。 1、例如我们预先支付2万元大楼清理费，做到预付账款。 2、对方什么时候提供服务，我们啥时候有管理费用，把预付账款冲掉。 3、至于发票什么时候到，其实并不影响我们依据对方的提供服务的时候计入费用。 4、汇算前发票来了，我们就在今年抵扣。汇算后才来发票，咱们就在明年抵扣。您再理解一下。