有一张跨年的进项发票需要红冲再重开，这样的情况怎么做会计分录？需要在红冲结转的成本吗？补缴的增值税和附加税应该怎么做分录？
红冲发票 借：应付账款等 贷：原材料等（已结转成本则冲减成本） 应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 重开发票 借：原材料等 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等 补缴增值税 借：应交税费 —— 未交增值税 贷：银行存款 补缴附加税 借：税金及附加 贷：应交税费 —— 应交 XX 税等 借：应交税费 —— 应交 XX 税等 贷：银行存款
-
Q
去年第三季度有一张专票增值税和附加税都交了，但是入账错了，没有计增值税和附加税，现在发现分录错了，再冲红调整的话，贷方会出现增值税和附加税，但是本身这个月不需要交了，怎么样处理
-
Q
老师我想问一下2022年跨年开具的建筑服务工程款发票，已经结转该笔开具发票的成本，抵扣进行缴纳增值税了，2023年3月冲红该笔发票，我需要冲红涉及到的收入和成本吗，分录咋做合适
-
Q
老师你好！请问：如果我1月份有一笔销项和进项都在2月汇算清缴增值税和附加税。如果3月要把这两笔交易冲红重新再开发票的话，应该如何做会计分录？
-
Q
老师，我们是一般纳税人，4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?4月分录:借:库存商品应交增值税~进项税额贷:应付账款5月分录:借:库存商品(红字)应交增值税~(进项税额转出)贷:应付账款(红字)可以这样做吗?还是不用做进项税额转出，直接按4月份的原分录在5月份做一样然后红字就行吗？
-
Q
有一张跨年的进项发票需要红冲再重开，这样的情况怎么做会计分录？需要在红冲结转的成本吗？补缴的增值税和附加税应该怎么做分录？
热门问答 更多>
-
我做账其他应收款科目是-7089764.42元，结账后生成报表变其他应付款7089764.42元了，这是为什么啊？？
-
宋生老师您好，我想继续问下，内账中的收入可以按照当月所有客户的对账单金额来确认收入吗？然后月末结转加工成本（直接人工，直接材料，制造费用）要怎么结转呢？是按比例还是？
-
老师，收据要盖公章吗？
-
老师早上好 因为之前账上的进项税额一直是够多的 所以也没有发现和税务系统里面未抵扣的进项税额不一致 但是因为这个月进项和销项都比较多 做完账发现账上的进项税额变成负数了 这个要把所有的进项凭证都查一遍来查找原因吗 （备注：有做进项税额转出）
-
当月开的发票一定是要计入当月的营业收入吗
-
老师，开出去的是9%的工程票，进项材料票进13%的要进多少怎么算？
-
家权老师，那如果由商户、业主和公司签订一个三方协议，直接约定90%由商户直接付给业主，10%由公司收取租赁费，是否可行呢？
-
老师，返聘退休人员发放的工资是不合并退休工资计算个税吧？
-
查询本年开票销售，选择开具发票-全量查询和开票数据统计及发票领用查询，查询金额不同，请问哪个准确呢
-
老师，新成立的公司，购进设备进项抵扣不完，如果申请退税，有哪些条件？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
红冲发票的那个分录是开红字吗？
我当时做进项发票的分录时用的是待抵扣进项。
同学你好 分录是红字也就是负数
红冲发票的那个分录有一个不明白的地方就是您 用的是应交税费进项税额转出我当时做分录的时候用的是待抵扣进项税额，这个需要改动吗？还是就是用进项税额转出？
进项转出最好是用贷进项转出
这个补缴增值税的时候不需要将进项税额转出，然后做一个分录吗？
同学你好 你之前做了进项，那你现在可以转出
那我可以这么写分录吗？借主营业务成本贷，应交税费，应交增值税进项税额转出，借，应交税费，应交增值税进项税额转出。贷，应交增值税，未交增值税。借，未交增值税贷，银行存款。
可以的，你缴税了就可以
我这样做完分录之后，我的主营业务是不平的。为什么会出现这种情况啊？
因为主营业务成本要结转到本年利润