有一张跨年的进项发票需要红冲再重开，这样的情况怎么做会计分录？需要在红冲结转的成本吗？补缴的增值税和附加税应该怎么做分录？
红冲发票 借：应付账款等 贷：原材料等（已结转成本则冲减成本） 应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 重开发票 借：原材料等 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等 补缴增值税 借：应交税费 —— 未交增值税 贷：银行存款 补缴附加税 借：税金及附加 贷：应交税费 —— 应交 XX 税等 借：应交税费 —— 应交 XX 税等 贷：银行存款
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去年第三季度有一张专票增值税和附加税都交了，但是入账错了，没有计增值税和附加税，现在发现分录错了，再冲红调整的话，贷方会出现增值税和附加税，但是本身这个月不需要交了，怎么样处理
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老师，这个小规模的，跨季度冲红，因为备注栏写错了，7月份又重新开了一摸一样的发票，7月份增值税附加税也交了，7月份要怎么做红冲分录呢？
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老师我想问一下2022年跨年开具的建筑服务工程款发票，已经结转该笔开具发票的成本，抵扣进行缴纳增值税了，2023年3月冲红该笔发票，我需要冲红涉及到的收入和成本吗，分录咋做合适
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老师好，9月15日预缴9月的部分增值税及附加税，实际9月是无需缴税的。 1、这种情况附加税需要计提吗？具体会计分录怎么做？ 2、月底需要增值税及附加税需要结转吗？还有会计分录怎么处理呢？ 谢谢老师
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老师你好！请问：如果我1月份有一笔销项和进项都在2月汇算清缴增值税和附加税。如果3月要把这两笔交易冲红重新再开发票的话，应该如何做会计分录？
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红冲发票的那个分录是开红字吗？
我当时做进项发票的分录时用的是待抵扣进项。
同学你好 分录是红字也就是负数
红冲发票的那个分录有一个不明白的地方就是您 用的是应交税费进项税额转出我当时做分录的时候用的是待抵扣进项税额，这个需要改动吗？还是就是用进项税额转出？
进项转出最好是用贷进项转出
这个补缴增值税的时候不需要将进项税额转出，然后做一个分录吗？
同学你好 你之前做了进项，那你现在可以转出
那我可以这么写分录吗？借主营业务成本贷，应交税费，应交增值税进项税额转出，借，应交税费，应交增值税进项税额转出。贷，应交增值税，未交增值税。借，未交增值税贷，银行存款。
可以的，你缴税了就可以
我这样做完分录之后，我的主营业务是不平的。为什么会出现这种情况啊？
因为主营业务成本要结转到本年利润