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老师我想问下,每个月,我们有一家客户打过来的金额都是开票金额扣除2个点税点之后的金额,那这2个税点的金额是计入哪个科目呀,因为应收账款是按照开票金额来得,现在收款又是扣除2个点的金额来得,

2025-01-13 10:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-13 10:52

同学好,应收账款不是你们开给对方票吗,对方为什么会扣税点呢

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快账用户3056 追问 2025-01-13 16:37

老师,就是应收账款就是我们开给对方的,对方扣税点就是跟老板讲好的

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齐红老师 解答 2025-01-13 17:09

就是应收账款收不回了呗,做坏账

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这种情况有两种科目处理方式: 计入财务费用 - 现金折扣:开票时按开票金额确认应收账款,收到扣除税点后的款,将少收的金额计入财务费用 - 现金折扣。 计入销售费用:开票时正常确认应收账款,收到款后,把少收的金额计入销售费用。企业可根据自身情况和会计政策选择,金额大或税务有疑问可与税务机关沟通
2025-01-13
同学好,应收账款不是你们开给对方票吗,对方为什么会扣税点呢
2025-01-13
你好,你们的税款是额外收取还是包含在发票里面,有些是额外收取的,有些是包含在发票里面,你看你单位自己吧。
2023-04-11
你好1; 意思就是 比如收款的金额不含税 ; 你额外收取这个税点;才能去开票; 避免你开篇出去产生的税点; 到时你会损失的 
2023-04-25
你好 开票的时候 借:应收账款50万,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额) 收款的时候 借:银行存款49万,财务费用1万,贷:应收账款 50万
2024-09-19
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