老师12月份提前确认收入，开票开出来了，又在1月份冲红，12月还是要做成本的吧 成本发票不够的话怎么办？要预估吗？原材料是进来了，但是票还没有开进来。

老师 暂估的话具体做哪两个分录

 您好，202412月末从业务系统里导出“截止本月末20241231”未开票的采购单，全部暂估入库，借：原材料或库存商品  贷：应付账款（辅助核算到各供应商），下月初 全部冲回   借：原材料或库存商品（负） 贷：应付账款（辅助核算到各供应商）（负），收到发票正常做分录  借：原材料或库存商品  进项税 贷：应付账款（辅助核算到各供应商），202501下月末又是统计 “截止本月末202501”  全部未开票暂估，每月都是这样滚动。这样不用查，来票就记账。

原材料 这个科目要另外设置过吗 还是可以用原来的

您好，不用，就用原来的科目就可以了，有没有开票， 我们用文字体现在摘要里

我是12月提前开了销项票，1月又冲红 1月要根据客户实际需求来开的 那1月开票的时候没有成本了怎么办

您好，1月不用结转成本呀，因为1月收入一个正一个负，根本没有收入的嘛

我12月开了一百万，1月全部冲红，只开了30万的发票呢

我12月份不是已经全部结转成本了吗

哦哦， 这个情况1月要结转70万的负成本的

但实际是12月已发货 只是没开票啊

您好，知道，12月开票了确认收入，同时结转了成本，1月我们开票30，那只红冲30就对了，现在红冲了100，相当于退货70了，要结转负70的成本

可以不转负的吗 后期还要开的