老师 应交税费 应交增值税 明细账 有3百多万呢 ，转出未交增值税明细账里面。 另外进项税额转出也有金额 60多万，还有账和申报表不一至 三个问题前面两个怎么写分录 后面一个怎么查账谢谢老师 我上截图给你看 谢谢 是三个问题 这个问题是昨天问了彼德老师 次数都问完了 问题还在这里没有解决 麻烦帮我写一下分录了 谢谢老师 三个问题哦

老师您看看

老师可以看明白吗

您好，收到图片，我现在去看图，稍等回复您

一个小时过去了

 您好，借：应交税费-未交增值税   31681683.91  贷： 应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 31681683.91  这个分录就完成了，下面是为什么这样写的说明，这是税法书上的规范分录。  2.福利费在费用里，月末都结转了呀，不用年末结转的。 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

对不起，现在不能复制，都是一个一个字手打的，慢了些，文字比较多

老师 那转出的进项要怎么弄

您好，这都是应交税费-应交增值税的下级科目，还是用上面的2个分录来结转

老师我比较笨还是没有懂 我进项税额转出怎么弄

就出来不一样

银行出去的时候不是才是借方 应交增值税 未交增值税吗

您好，您太谦虚了，应交税费-应交增值税这个二级科目的下级科目余额都是一个凭证就结转到  应交税费-未交增值税的

老师你好 一开始的那个我还丶没有做

您好，上面2个图我现在才看到，当时我们同时发的信息，我上面写的分录来自税法书上，下面也写了文号的， 2.一开始这个分录就写好的

转出多交增值税 是什么意思 老师

您好，这就是转出未交增值税用的2个特定的科目，您能看一下我回复的第一条信息么，这是税法书上写的分录，可能跟我们平时写的分录不一样，但这是规范的

老师 追问又问完了 不怪你 怪我太笨 可是我这样做了 我把科目余额表再裁给你 帮我好好看看 我按你说的做了 一这样对吗？看截图老师

晚上好，图3是我们结转后的余额吧，这个对了哦

老师我这余额怎么弄 还有褔利费

您好，图2看应付职工薪酬都没有平的时候，我们账不对了， 图2看福利有5000余额是期初的，不是咱截图这个期间的发生额

转出多交增值税什么意思 平台老师都不懂 我这么做 会不会被公司领导说