老师，公司租赁个人的住房为办公室，2500/月，24年8月底才成立公司，20人，规模不大，软件公司，24年的企业所得税是25%*20%=5%，25年的企业所得税应该是25%，如果24年对方不开具发票的话，公司要承担的税是企业所得税=2500*6*5%=750元，印花税=2500*6*0.001/2=7.5元。如果25年对方不开具发票的话，公司要承担的税是企业所得税=2500*6-25%=3750，印花税=2500*6*0.001=15。如果25年公司承担开票的税，则房产税=2500*6*4%=600，个税=（2500-800）*10%*6=1020元，印花税15元，合计1635元。老师，这样计算对吗？

1、某建筑设计公司， 2015 年底成立，创业公司，部分专业设计业务(比如消防设计等)外 包给建筑设计院，2016 年第 1、2、3、4、5、6、7 月的经营情况如下表： 月份 设计费收入 外包支出 房租 工资薪金 办公文具 1 30 10 2 10 1 2 25 8 2 10 1 3 32 10 2 12 1 4 40 15 2 12 1 5 60 20 3 20 2 6 70 25 3 20 2 7 80 30 3 20 3 说明: (1) 单位:万元 (2)该企业最初为小规模纳税人，因客户要求，5 月 1 日开始转为-般纳税人； 建筑设计院都是按照设计行业开具的 6%的一般纳税人税率的发票 (3)房屋业主方开具的发票都是按照 5%的简易征收税率 (4)办公文具从京东采购，开具的发票都是按照 17%的-般纳税人税率 (5)为了简化,忽略其它费用，工资薪金含所有相关费用及税 (6)本题目都只考虑通用处理，不考虑特殊情况，不考虑库存；表中小规模金额 均含税，-般纳税人金额均不含税；不考虑税收减免和优惠政策 (7)表中所有费用均已结清，所有当期税收均已结清 问题: （1） 1月房租 2万元，请列出简单的会计分录 （2） 、该公司 1月份应该缴纳的增值

1、某中外化妆品生产企业2016年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)其间费用中广告费825万元;(2)业务招待费15万元;(3)研究开发费用20万元;(4)为在建厂房专门借款发生的利息支出20万元计入财务费用科目,厂房仍处于在建状态;(5)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元;(7)支出职工福利费23万元;(8)职工教育经费6万元;(9)国债利息收入12万元。已知:该企业使用所得税税率为25%。要求:计算该企业全年应纳所得税税额。这道题的利润总额是怎么算，那个会计利润是利润总额吗，预缴的所得税在计算过程中不加也不减，最后在全年应纳所得税税额后减去吗？

公司2x21年祝前会计利润为100万元，所得税税率为25%，当年发生如下业务:(1)罚没支出10万元;(2)国债利息收入6万元;(3)库存商品年初账面余额为50万元，已提跌价准备12万元;年末账面余额为56万元，跌价准备为20万元;(4)某销售部门用的固定资产自2x20年初开始计提折旧，原价为200万元(税务上对此原价是认可的)，假定无残值，会计上采用4年期年数总和法提取折旧，税法上则采取5年期直线法;(5)甲公司于2x19年7月1日以200万元的开发成本结转某项自行研发的专利权并开始摊销，会计对该专利权按5年采用直线法摊销，税务上对开发费用则采用当期发生当期核销的方法，不予资本化(假设不考虑税法允许加计扣除50%的情况);(6)甲公司因产品质量担保确认了预计负债，年初余额为5万元，当年新提了3万元，支付了产品质量担保费用2.5万元。要求作出甲公司2x21年所得税的会计账务处理。资产负债表债务法所得税核算过程

天宏基业房地产开发公司2016年6月销售给承购人李丽商品房一套，该套商品房价款600 000元。城建税税率为7%，教育费附加征收率为3%，土地增值税预征率为3%，企业所得税预计毛利率为15%，企业所得税税率为25%。 （1）公司收到承购人李丽的购房定金50 000元。 （2）预收承购人李丽支付首付款110 000元。 （3）承购人李丽按揭贷款到账340 000元。 （4）收到承购人李丽交纳配套费用16 000元，维修基金4 800元，办证费用500元（计入“其他应付款”）。 （5）计算应交纳的企业所得税、土地增值税、印花税（税率0.5‰）。 （6）支付代收配套费用、维修费用、办证费用。 要求：计算并编制相关会计分录。

老师，公司厂房是租的，已预付今年8-12月4个月的房租1.5*4=6万，问题1：如果不取得发票的情况下，做进账务中与不做进账务中，最后所交的企业所得税是不是一样的？1月份交企业所得税时与5.31前做的企业汇算清缴分别是多少？怎么算？问题2：如果公司承担税费，1.5万*9%*4=0.54万，取得专票后，应交的企业所得税是多少？1月交的所得税与5.31企业所得税汇算清缴是多少？3、前面没有取得票做账、不做账与后面取得专票做账，哪一种情况下企业承担的税费更少？请老师举例计算说明一下，假设原本利润总额为100万，所得税率25%。