老师，个体户，24年开票80万，这个发票25年一月份作废了，四季度报表和后面汇算清缴该如何填写，收入和成本
同学你好 四季度报表填写 增值税申报表：四季度正常申报，2025 年申报时调整作废发票相关数据。 所得税预缴申报表：收入填 80 万，成本按实际与收入对应的成本填，2025 年 1 月发票作废涉及成本调整在汇算清缴时处理。 汇算清缴填写 收入填写：在进行 2024 年度汇算清缴时，收入应按照实际情况进行调整，扣除 2025 年 1 月作废发票对应的收入金额。即汇算清缴时的收入金额应为 2024 年实际开票收入 80 万减去作废发票对应的收入金额。 成本填写：对于成本的填写，需要根据实际情况进行判断。如果作废发票对应的成本在 2024 年已经确认并结转，且在 2025 年 1 月作废发票后无法再收回或冲减，那么在汇算清缴时可以不调整成本；如果作废发票对应的成本在 2024 年未确认或虽已确认但可以在 2025 年进行冲减，那么在汇算清缴时应相应调整成本，扣除作废发票对应的成本金额。
-
Q
老师，我去年12月份开了发票收入12万，因此暂估了15万的成本。然后跨年一月给作废了重开了，请问今年我作废12月份的收入红冲并且重新开具后，汇算清缴收入和成本应该按照什么来填写，是12还是0，成本是15还是0.
-
Q
老师好，想问一下。有个个体工商户一直在规定限额内开票，都是核定的。因去年超出120万，今年2月份国税打电话说要查账征收了，并且在1月份开了29万普通发票，在三月份时去注销时让我们填写了A\\B表，在季度 表及汇算清缴表中都填写1月份开票数据，并且还填写了成本，最后利润总计为6310元。最后开出清税证明时一分钱都没交税，这是为什么呀
-
Q
老师，个体户，24年开票80万，这个发票25年一月份作废了，四季度报表和后面汇算清缴该如何填写，收入和成本
-
Q
个体工商户，24年开票收入80万，当年没有取得成本票，四季度做成本暂估80万，但是25年2月将24年开具的80万的发票作废了，个体工商户汇算清缴时，收入成本应该如何填列
-
Q
老师，个体户和合伙企业年度汇算清缴申报怎么报呀？是不是跟每个季度一样申报模式，需要填写全年的收入成本费用？我第四季度申报了收入有14万多，然后合伙企业两个股东，分别按比例缴了个税，年度的是不是一样填写，然后有个扣除额是自动带出还是手动填写的？
热门问答 更多>
-
请问这个甲公司会计分录是怎样的呢
-
甲控制乙，乙共同控制50%丁，丙是甲的联营企业，乙和丙关联关系， 甲的合并范围就没有丁和丙 是不是
-
运输和安装费用要计入使用权资产的成本里面吗
-
老师，我们是建筑公司，跨区项目工地上工人在外面餐馆吃饭的餐费，住宿费，记入工程施工一间接费，还过应付职工薪酬一褔利费不呢？我们一般都是工期在一个月左右，不会住项目上。
-
硬件+嵌入式软件合并一个产品销售；硬件销售额 = 硬件成本 × （1 + 10%） 这个公式是税法规定的吗？主板委外加工，收回后企业自己录程序，再自已贴标包装等，后出售。所以软件成本是录程序的这个人工+自己开发的程序，没有进项，即征即退：软件销售收入*13%-软件销售收入*3%=实际退回的税？
-
23年1月1日，甲公司租入办公用建筑物，租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定，该交易属于税法上的经营租赁，甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除，每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣，甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，不考虑其他因素。 已知：45×（P/A，5.04%，7）＝260 要求：做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 老师先接手，稍后给你参考答案
-
一般征收13%混凝土销售公司，可以委托简易征收3%的搅拌站加工混凝土并取得加工费发票吗
-
4S店全款买车合同已签电子发票已开车未提，想换其他颜色，电子发票可以冲红么？会有记录影响二次销售么？
-
老师 这里的源泉扣缴 假如题目中说的实际支付价格 我们代扣代缴的时候需要价税分离吗 实际支付的价格是含税价还是不含税呀 看图二购买方支付的价格是要分离的
-
23年1月1日，甲公司租入办公用建筑物，租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定，该交易属于税法上的经营租赁，甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除，每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣，甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，不考虑其他因素。 已知：45×（P/A，5.04%，7）＝260 要求：做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债＝45×（P/A，5.04%，7）＝260（万元） 借：使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷：租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借：递延所得税资产 65（260×25%） 贷：递延所得税负债 66.25［（26
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
24年开的80万，没有成本，所以季度申报时，我要暂估成本吗，不想预缴税款，那汇算清缴怎么填收入和成本
不想预交就只能暂估成本了 汇算清缴按利润表上的填写 没有发票的调增
那就是季度预缴时收入按实际填，成本暂估，因为25年把80万作废了，汇算清缴收入填扣除80万之后的金额吗，成本把暂估金额减掉？
同学你好 是你汇算清缴按利润表填写之后再填写纳税调整项目明细表里的扣除类调增
老师，这个发票作废了，成本还要调增吗，本就来没成本
同学你好 对的 这个调增就可以
老师，这个调增就要缴税，但是这个不想缴税。虽然24年确实开票了，但这个发票25年作废了，这种情况没有成本必须调增吗，有没有其他方法不缴税
同学你好 这个要交的 因为不能税前扣除
老师，那25年发票作废了，是不是要退税？
这个不退 冲25年的蓝字发票
这个公司没什么业务，可能25年一整年都不会再开票了，
那为啥要红冲呢？这个红冲了不开蓝字发票税局可能会查账的
因为不合作了，
那就只能开通负数申报 然后负数申报一月的增值税了