演示账套

老师，我们小规模纳税人，我想咨询一下关于劳务派遣的税收政策，我们公司接了其他家的劳务派遣，一个人一个月60元的管理费，实际每个人的工资是4000元，上家每个月给我们支付4060元，我们开发票给他们，我们是要开4060，那增值税也是要缴的嘛

2025-01-15 15:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-01-15 15:04

小规模纳税人劳务派遣服务有全额计税（按 3% 征收率，以 4060 元为销售额计税）和差额计税（按 5% 征收率，销售额为 4060 - 4000 = 60 元）两种方法。发票可全额开或通过差额征税开票功能开，也可分开开，计税方法选定 36 个月内不得变更。

快账用户6117 追问 2025-01-15 15:08

那老师，这个计税依据是去哪里操作呢，老师，就是假设说现在是1%的政策，我们全额计税的话，也是1的税率吗？

快账用户6117 追问 2025-01-15 15:08

老师，如果差额征收开的话收到的款和开出去的发票不一致，这个怎么处理呢？

快账用户6117 追问 2025-01-15 15:09

申报时候有区别吗

快账用户6117 追问 2025-01-15 15:10

全额计税和差额计税都是满了30万在缴纳吗？还是不满30就要缴纳

齐红老师解答 2025-01-15 15:14

总收入不超三十那普票是免税的

快账用户6117 追问 2025-01-15 15:18

老师，如果差额征收是不超30，全额征收的话超30了，这样的话更适用什么征收

齐红老师解答 2025-01-15 15:21

全额征收的哦差额那税不享受不超三十万免税的

2025-01-15

你好，收到的款全额确认收入，给员工发的工资需要申报个人所得税，应付职工薪酬结转到主营业务成本科目

2025-01-15

你好他是不是没有劳务派遣的范围

2020-12-10

你好，同学借管理费用应交税费应交增值税进项税额贷银行存款

2024-12-01

直接开代发工资的服务发票就可以了

2019-12-26

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