老师，我们公司是劳务派遣公司的一般纳税人，实行简易计税，下面这张图是我们开给客户的增值税普通发票，收到客户的金额是400，实际支付给派遣人员的劳务费用是392，但是普票上填的是380，请问根据这个发票怎么入账？

请问怎么写分录？这个是普票，然后有两张收款和支付的银行回单

借：管理费用-劳务费392 贷：银行存款 392

老师，请问为何是入管理费用？

抱歉 刚把位置想反了  写的发票接收方的分录 您是销售方 借：应收账款 400 贷：主营业务收入 399.05 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 0.95 实际发生的支出是392 有没有支付凭证或者发放申报个人所得税

平时开具的都是差额征税的专票，这个开的是普票，然后税率还是显示出来的。有银行回单的，就是实际我们的客户通过银行转给我们的是400元，然后我们用银行存款转发给派遣人员的实际劳务费用是392，有银行回单。

借：主营业务成本 392 贷：银行存款 392 怎么备注的380跟实际支付的392不一致的

所以老师，现在我完全不知道该怎么入账了，蒙圈了

那就我前面这样写分录好了 或者可以把发票红冲再按照392的开具吗

如果发票不红冲，我可以这样作账吗？ 借：应收账款 400 贷：主营业务收入 399.05 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 0.95 借：主营业务成本 392 贷：银行存款 392

借：银行存款 400 贷：主营业务收入 399.05 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 0.95 借：主营业务成本 392 贷：银行存款 392