老师您好，我想问下就是我在3月份收到了一张二手车销售发票金额1000元，然后这个清理我最后做了营业外支出，申报增值税是3%减按2%计算缴纳的，现在是税务系统全量发票查询一个季度的收入这1000元包含进去了，但是我做账没有在收入包含进去1000元，我想咨询下这1000元我要不要申报企业所得税

收到，感谢老师，但是我申报增值税的时候我的收入我没有把1000元算进去，这个增值税数字也是带出来的，老师那我这样申报增值税不知道合不合适呢

增值税收入里面有这个金额就可以了

增值税申报的时候是按3%减按2%报了

嗯 享受优惠就可以

老师我现在问题是我账上收入不显示1000元，但是我申报报表要把这1000元直接能加到收入上吗

不用 固定资产清理这个科目就代表收入了

老师就是我当时做了这个分录，您看下，就是我把这个资产处置损益最后改成了营业外支出，老师您帮我看下我这个分录合适不做的，这样最后我的营业外支出利润表上面是6260.16元，我感觉我做的不合适，但是我要是做成营业外收入那我的报表勾稽关系就不成立

同学你好 营业外收入结转到利润分配未分配利润就可以

好的老师，我这个分录倒数第二行应该做营业外支出还是营业外收入合适，就是结转利润分配未分配利润是不是结转账上的期末损益类科目。

同学你好 对的 是这样

老师我的意思是我现在其实也没懂我这个清理完成是收入还是亏损，就是麻烦您帮我看下

账面剩余价值多少？清理收入是多少？

不好意思老师，刚没说清楚，我有2个公司都处理了车，前面发的1000元的一个公司的，实际账上28000元又是另外一个公司的，我跟您说下28000的这个，这个的固定资产入账价值是239613.00元，折旧了174770元，固定资产清理是64843.09元。

你账面剩余价值是多少

你算算239613-174770是多少 这个是账面剩余价值

28000是什么东西的金额

老师，我就是根据这张发票做账的，账面剩余价值是64843元。

28000是你卖出收到的金额？那分录是 借银行28000 贷固定资产清理%2B销项共28000 借固定资产清理64843 借累计折旧174770 贷固定资产239613 借营业外支出 贷固定资产清理（这个金额是64843-28000/（1%2B13%）}这个金额

老师那这个交不交企业所得税呢