老师您好，我想问下就是我在3月份收到了一张二手车销售发票金额1000元，然后这个清理我最后做了营业外支出，申报增值税是3%减按2%计算缴纳的，现在是税务系统全量发票查询一个季度的收入这1000元包含进去了，但是我做账没有在收入包含进去1000元，我想咨询下这1000元我要不要申报企业所得税
这 1000 元需要申报企业所得税。 企业销售二手车，虽会计上最终计入营业外支出，但在计算企业所得税时，要先确定该项业务的应税收入和成本。销售二手车取得的 1000 元，属于企业的资产处置相关收入，增值税申报时按 3% 减按 2% 计算缴纳，不影响其在企业所得税上作为应税收入的性质 。在企业所得税申报时，要将该业务的收入、成本、相关税费等，按规定计入应纳税所得额计算缴纳企业所得税 。即需将这 1000 元及相关成本费用，在企业所得税申报表中准确填报，以正确计算应纳税所得额。
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老师我们是民非企业，3月份开了张1000元发票的小项目，没收到钱，做漏了，报完税才发现，我们没有无票收入，增值税是根据开票金额申报的，就是账做漏了，企业所得税就没没有这笔了。现在这个项目做不成了，5月开了红冲发票，我是想着做不成了，收入费用没有变化，可以直接在5月份直接在一个凭证里做开票时和红冲时的账务处理嘛？
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我们合作社有一批固定资产230000元，在2023年12月份全部转让了，销售金额是含税价220000万，增值税申报报了固定资产清理，想请问一下，我账上该如何处账呢？申报表报了含税价220000万的收入，但账上我按正常做了固定资产清理，无形之中收入就少了22万，这样我企业所得税的收入怎么申报呢？要把这个含税价22万的金额报进去吗？
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老师您好，我有两个问题 ①公司是物流运输公司，卖掉大货车后有无票收入，然后我做固定资产清理，申报当期增值税时，我在未开票收入那一栏填入了收入金额，但是，我在想一个问题：就是到季度末申报所得税时，账上的收入和申报增值税时的收入金额就不对等（因为这笔无票收入），这样正常吗？ ②我在计提季度企业所得税时，是不是应该以增值税申报时的收入（也就是包含这笔无票收入）的总计金额这样去算利润总额求得的所得税金额，而不是用做账软件的报表中的利润总额去算所得税额？请问是这样吗？（备注：我解释一下，因为卖旧货车，贷方固定资产清理时，产生收入没有计入”收入“相关科目，而是计入”固定资产清理“科目，因此导致做账软件上面的报表利润总额和增值税申报时包含无票收入的收入金额不等。）
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老师，我想咨询下，就是我们是一般纳税人收到了一张纸质的专票，然后12月份我们进行了勾选，但是未确认因为还没到申报期确认不了。12月份我们又在数电系统进行了部分红冲（销售折让），这个详情里面有剩余篮字发票金额，但是我们又返回去到已勾选发票那里就查不到这张已经勾选的发票了。全量发票查询又显示这整张发票是红色的。这个下个月报税的时候会不会出现抵扣不了的情况呀。
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老师您好，我想问下就是我在3月份收到了一张二手车销售发票金额1000元，然后这个清理我最后做了营业外支出，申报增值税是3%减按2%计算缴纳的，现在是税务系统全量发票查询一个季度的收入这1000元包含进去了，但是我做账没有在收入包含进去1000元，我想咨询下这1000元我要不要申报企业所得税
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收到，感谢老师，但是我申报增值税的时候我的收入我没有把1000元算进去，这个增值税数字也是带出来的，老师那我这样申报增值税不知道合不合适呢
增值税收入里面有这个金额就可以了
增值税申报的时候是按3%减按2%报了
嗯 享受优惠就可以
老师我现在问题是我账上收入不显示1000元，但是我申报报表要把这1000元直接能加到收入上吗
不用 固定资产清理这个科目就代表收入了
老师就是我当时做了这个分录，您看下，就是我把这个资产处置损益最后改成了营业外支出，老师您帮我看下我这个分录合适不做的，这样最后我的营业外支出利润表上面是6260.16元，我感觉我做的不合适，但是我要是做成营业外收入那我的报表勾稽关系就不成立
同学你好 营业外收入结转到利润分配未分配利润就可以
好的老师，我这个分录倒数第二行应该做营业外支出还是营业外收入合适，就是结转利润分配未分配利润是不是结转账上的期末损益类科目。
同学你好 对的 是这样
老师我的意思是我现在其实也没懂我这个清理完成是收入还是亏损，就是麻烦您帮我看下
账面剩余价值多少？清理收入是多少？
不好意思老师，刚没说清楚，我有2个公司都处理了车，前面发的1000元的一个公司的，实际账上28000元又是另外一个公司的，我跟您说下28000的这个，这个的固定资产入账价值是239613.00元，折旧了174770元，固定资产清理是64843.09元。
你账面剩余价值是多少
你算算239613-174770是多少 这个是账面剩余价值
28000是什么东西的金额
老师，我就是根据这张发票做账的，账面剩余价值是64843元。
28000是你卖出收到的金额？那分录是 借银行28000 贷固定资产清理%2B销项共28000 借固定资产清理64843 借累计折旧174770 贷固定资产239613 借营业外支出 贷固定资产清理（这个金额是64843-28000/（1%2B13%）}这个金额
老师那这个交不交企业所得税呢
调增的要交所得税的哦