老师你好，社保个人部分公司给给当福利了，所以发放工资这块，就是计提100 发放100吗？ 还是要做一比个人扣除不。

意思是5800的工资扣除社保500多 报个税 后面发放按实际的工资发，社保个人部分也是成本费用的一部分，也是工资的部分吗。

老师我的意思是计提5800 报个税5800 发放5800吗

老师这边把分录给你写一下 计提工资： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交个人所得税 其他应收款-社保个人部分 借：管理费用-社保单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 交社保的时候： 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款

这是按照正常计提工资发放工资的流程。

企业个人部分公司出了，因该不存在其他应收款 个人部分 我纠结的是个人个人部分是否报个税

需要计入工资薪金计个税。