2023年1月已经抵扣的的发票，也缴纳增值税了，2024年12月更改了2023年的1月报表，进项税额转出了2000元，这个要怎么做账务处理

你好，什么原因需要进项转出？实际有业务，但是不允许抵扣增值税吗？是的话，借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出。

2025-01-23

老师你给我打电话对吧？

2024-06-27

① 进项税额转出分录：借 “以前年度损益调整” 132.98，贷 “应交税费 — 进项税额转出”132.98；附加税借 “以前年度损益调整”（按比例算），贷对应税费科目，缴纳时借税费贷银行存款。进项和附加税的损益影响归 2024 年 12 月，缴纳分录做在 2025 年 11 月。② 2025 年 1-9 月报表不用同步改，仅改 2024 年 12 月及年度报表。③ 10 月账表不符，手动调整申报表累计数，带资料去大厅人工审核。分录：若属 2025 年业务，借对应成本费用 1000，贷 “进项税额转出” 1000；属以前年度则借 “以前年度损益调整”。做在 2025 年 9 月。

2025-11-05

直接在1月进项转出，计入利润分配

2026-01-23

您好，1、借：应交税费-增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 10000 2 借：应交税费-增值税-未交增值税 10000 贷：银行存款 10000 附加税稍等，还在打字 2

2023-04-11

快账用户1133 追问 2025-01-23 15:06

借：以前年度损益调整2000 贷进项税额转出2000么

快账用户1133 追问 2025-01-23 15:10

要是这2000转出要做成本怎么做完整的分录

齐红老师解答 2025-01-23 15:14

对的是的，以前年度损益调整，这就做了2023年的成本汇算清缴纳税调减就可以的。完整的就是这一个进项转出。

快账用户1133 追问 2025-01-23 15:17

借：应交税费--进项税额转出额4616.71 贷：应交税费--进项税额4616.71 借：主营业务成本4616.71 贷：应交税费--进项税额转出额4616.71 借：应交税费-转出未交增值税（补交的税）贷：应交税费-未交增值税（补交的税）

快账用户1133 追问 2025-01-23 15:18

这样对么

齐红老师解答 2025-01-23 15:19

你好，完整的不是这么做的。借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税进项转出2000。借，应交税费应交增值税进项转出。贷，应交税费应交增值税转出未交增值税2000。借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税2000。借，应交税费未交增值税贷银行存款2000 不是2000吗？怎么又改成了4616.71。