您好,1、借:应交税费-增值税-转出未交增值税 10000 贷:应交税费-增值税-未交增值税 10000 2 借:应交税费-增值税-未交增值税 10000 贷:银行存款 10000 附加税稍等,还在打字 2
老师,2020年12月申报交了增值税,附加税,做账也计提了增值税和附加税,今年3月份重新更正申报不用交税,之前的计提的增值税和附加税要删掉吗
老师好,2019年4月份的增值税进项税转出,涉及的一系列的会计分录怎么写(增值税、附加税) 2019年4月的那几份发票不能抵成本,已经调整2019年所得汇算清缴表了,那我账务上对那笔调整的成本做账务处理吗?
请问老师,我在2023年修改了2022年12月份增值税申报表(补了未开票收入N万),现在报年报时,财务报表还要修改吗?还是我只需要做汇算清缴的时候调整,调表不调账呢?
2023年3月调整了2022年12月份的增值税申报表做了进项税转出10000,补缴了增值税和附加税,那当期2023年3月份的账务怎么处理呢!
老师,您好!请教一下,22年9月份更正申报21年12月份的增值税申报表,要补交增值税和附加税,请问怎么做账务处理
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
您好 上面增值税分录更正一下是 1、借:应交税费-增值税-进项税额转出 10000 贷:应交税费-增值税-未交增值税 10000 2 借:应交税费-增值税-未交增值税 10000 贷:银行存款 10000 附加税是10000*12%=1200元 1、借 :以前年度损益调整 1200 贷:应交税费-城建税、教育附加、地方教育附加 1200 2、借 :应交税费-城建税、教育附加、地方教育附加 1200 贷:银行存款 1200 3、借:利润分配 -未分配利润 1200 贷:以前年度损益调整 1200
小企业会计准则现在没有以前年度损益调整这个科目呢
补计提:借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 支付时:借应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷银行存款。 附加税也按照这个分录可行呢
小企业如果没有以前年度损益调整这个科目 ,然后附加税1200元相对全年营业收入金额来说,1200元如果金额很小的话,那就不用以前年度损益调整科目 ,直接把以前年度损益调整科目改成营业税金及附加,然后附加税分录的第3笔不做就可以了
您这个分录没看懂,
没有以前年度损益调整科目 的话,附加税1200元相对全年营业收入金额来说,1200元如果金额很小的话,那就不用以前年度损益调整科目 附加税完整分录 1、借:营业税金及附加 1200 贷:应交税费-城建税、教育附加、地方教育附加 1200 2、借 :应交税费-城建税、教育附加、地方教育附加 1200 贷:银行存款 1200
那增值税分录呢!如果走应交增值税-未交增值税会影响今年的余额啊!
您是什么原因进项转出呢? 1、借:管理费用/营业外支出/等等 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 2、借:应交税费-增值税-进项税额转出 10000 贷:应交税费-增值税-未交增值税 10000 3、借:应交税费-增值税-未交增值税 10000 贷:银行存款 10000
税负不达标,因为要补稅才做的进项转出。补缴缴了税款和罚款
本来是要做借:以前年度损益调整的,但是因为你们没有这个科目,那就是借:营业外支出,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 后面的2、3的分录就是我上条一回复的,然后这个营业外支出是不能所得税税前扣除的,所以汇算清缴的时候是要调增的。