你好,可以在25年补提,分录如果涉及到损益的科目用以前年度损益调整或者利润分配未分配利润科目代替;反结账太麻烦了
2020年12月份结账的时候,做了年终奖的计提分录,比如说是20万,但到2021年2月份的时候,确定了年终奖金额有40万,并且在2月份发放了,请问老师这种情况怎么处理?2月份怎么做账,还有汇算清缴的时候需要调整吗
老师,年终奖上年12月计提数字比1月份实际发放的金额大,我反结账重新修改,这个会影响什么数据呀,1月已经缴纳过12月的增值税和所得税,还没有进行所得税汇算清缴
汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块,账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字,实际发生额写借方数据吗?因为去年借贷方金额不一样,一部分年终奖在2月份发放的,12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的,实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢?
老师,你好。2022年12月我公司没有计提年终奖,但是1月份发放了年终奖,然而这个月申报一次性奖金的时候,有个税。请问下要怎么记账呢?
老师,您 好,请教一下,我现在做23年的企业所得税汇算清缴,23年12月计提年终奖时,计提的是200万,年终奖是在24年4月份放发,发放金额是210万元,那我现在填工资薪金这个表格时,我就不用做纳税调整了吧,就直接按我账上计提的200万填写吗
不入账的费用票,走的公户,怎么做凭证
农民个人可以找税务代开自产自销的免税农产品发票给我们抵扣进项吗?还是对于农民只能开收购票?
这一题将购进的葡萄,委托别的企业加工葡萄酒, 可以加计扣除1%吗
老师,我们把生产羊承包给别人,收取管理费,这个该如何账务处理?
1.供销农业服务企业购进化肥,然后销售化肥,需要交增值税吗?不需要的话,有什么相关减免政策? 2.一般纳税人企业低价购进化肥,再销售(售价高于进价)时,都涉及缴纳什么税? 3.供销农业服务企业购进农机具,再销售(售价高于进价)时,需要交流转税吗?税率是多少?分别涉及缴纳什么税
老师,小规模公司开普通发票,总共需要交什么税?
老师您好,我是出口贸易公司小白会计,请问出口后,我收到报关单后,是不是可以做税务退税备案、根据出口日期开票普通发票0税率,然次月时:勾选出口退税对应的进项发票、申报增值税报表、申报出口退税表、然后收到汇时就可以申请出口退税了吗?大概是这样流程吗?
供销农业服务企业(一般纳税人)购进化肥,然后销售化肥,流转税免税?有什么相关免税政策 一般纳税人企业低价购进化肥,再销售(售价高于进价)时,都涉及缴纳什么税,税率分别多少
免抵退税计算中,进料加工产生的当期不得免征和抵扣税额为什么要做进项税额转出? 进料加工是保税的,计入的时候本来就没有进项税额,退税计算中还把他对应的进项税额转出,不是凭空减少了进项税额吗?实在是理解不了,还请老师指教
老师,资产负债表的未分配利润和利润表中的净利润,的勾稽关系怎么计算?可以用发过来的图片例子计算说明吗?
老师,在25年补计提会不会占用25年全年一次性奖金,多交税呢
补提不会占用25年的因为补的是24年的,但是申报只能申报在25年了,占用25年一次性奖金的
老师,相当于是12月计提,最好12月份申报一次性年终奖,如果只在12月份计提不申报还是会占用25年一次性奖金,是吧,谢谢您
是的,申报只能申报在25年了