演示账套

请问老师，我公司24年的发票入在了25年的1月-3月，24年年审的时候会发现吗？

2025-01-30 20:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-01-30 20:53

根据《国家税务总局关于发布 < 企业所得税税前扣除凭证管理办法 > 的公告》规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。如果在 25 年 1 月 - 3 月进行的汇算清缴中，企业能够按照规定提供 24 年发票作为有效凭证，并在纳税申报中正确处理，一般不会有大问题。但如果企业在汇算清缴时未对该跨年发票进行正确的纳税调整或补充申报，可能会被税务机关发现并要求补缴税款、滞纳金等。