Q
增值税纳税申报表里的期末留抵税额是应交税费里面的哪个明细科目
2026-02-28 20:02
2026-02-28 20:03
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您 好，应交税费-未交增值税借方余额的， 以下是理解：月末把应交税费-应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费-未交增值税，用 应交税费-应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 ， 看应交税费-应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费-应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号