演示账套

老师好！想问一下年底增值税怎么结转，公司进项税比销项税大，分录都有哪些，请老师给分别列出来吧！多谢了吗

2025-02-05 10:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-05 10:50

你好，进项比销项大的话是不需要做凭证的，只需要在申报表上面留底就可以了。

2025-02-05

你好，销项税额，进项税额具体的金额分别是多少呢？

2023-03-18

增值税的会计分录：小规模纳税人的账务处理购入材料时：借：原材料等(含税，增值税计入成本) 贷：银行存款等销售货物(服务)时：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(无进销之分) 交纳增值税时：借：应交税费——应交增值税贷：银行存款一般纳税人账务处理购进货物借：库存商品等应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等销售货物借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 当月发生的应交未交增值税额：借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税未交增值税在以后月份上交时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款当月交纳当月增值税：借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款

2023-09-21

你的目的是正确申报增值税，不需要把余额结转平的。需要交税才结转应交的增值税

2024-12-20

12月是留抵不用结转分录。1月，2月都不用计提，因为还是留抵

2021-09-29