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一般纳税人零售药店,1月份货到未付款,库存增加,但是没有发票,当月的进项税就相对少点,销售额高,这样的话,增值税会高,2月收到1月发票,但是销量少,这样增值税会是负数,还是说1月的发票留到3月再抵扣,怎么处理更合理

2025-02-05 17:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-05 17:13

你好,一月份没有发票,你需要正常交税。 二月份有发票,你就不需要交税。然后2月份收到没有认证完毕的。 在三月份可以继续抵扣。 或者2月份收到了发票,你全部认证之后留底,在3月份继续抵扣。

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快账用户1174 追问 2025-02-05 17:53

2月份可以勾选所有的进项,如果平的话,不用交税。如果还有没有勾选的发票,可以留3月份再勾选。如果2月份少交税,少勾选发票,3月再勾选,也是可以的吧

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齐红老师 解答 2025-02-05 17:55

可以的,可以这么做的。

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快账用户1174 追问 2025-02-05 18:23

2月进项跟销项可以持平吧,没有风险吧

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:25

它是按季度考核税负,一季度税负达到了就行。

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快账用户1174 追问 2025-02-06 15:53

这个问题大概懂了,但是不太会操作

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齐红老师 解答 2025-02-06 15:57

具体的哪一个不会操作?你每个月根据税负来认证发票,不会算的话,按月来算。你一个月的达到了,那一个季度的就能达到。

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快账用户1174 追问 2025-02-06 16:01

税负怎么算

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齐红老师 解答 2025-02-06 16:02

缴纳的增值税/不含税的销售额。

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