老师您好！请问固定资产处置时，净值大于残值收入，需要交增值税吗？还是直接做汇算清缴时调表不调账交企业所得税？
您好，要交增值税，按收到的钱除1.13再乘13%计算 2.有账的，有分录 企业将固定资产对外出售，转让，需要按照转让价款全额缴纳增值税，并不是按照转让净收益（并不是按照差额）缴纳增值税。所以，企业将固定资产卖亏了，也是需要缴纳增值税。 将固定资产转入“固定资产清理”科目（注意相关备抵科目一并结转）； 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备（如果有） 贷：固定资产 对外转让，确认销项税额： 借：银行存款/其他应收账款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 （或分录反方向）
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老师，您好！固定资产计提折旧时没有留残值，汇算清缴要求调整残值数，补交所得税，请问账务上如何处理？
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老师您好，请问做21年汇算清缴时，业务招待费调增了，但是还是处于亏损状态，不需要补交企税，请问我现在需要做什么账务处理吗
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老师您好，请问处理公司固定资产残值报废处理，需要填报增值税未开票收入吗，还是直接做账报废处理，不需要在增值税申报表提现？
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需要开票吗
您好，可以不开票，申报未开票收入
好的，谢谢
祝您 2025年愿你所想，皆你所愿! 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~
这是报废，不是出售转让
请问也是这样操作吗
您好，报废没有收入，就不交增值税，净值结转到固定资产清理
就是报废净值大于残值收入
那这样应该算是有收入吧
您好，是的，只要收到钱，就算是卖废品也要交增值税