老师您好！请问固定资产处置时，净值大于残值收入，需要交增值税吗？还是直接做汇算清缴时调表不调账交企业所得税？
您好，要交增值税，按收到的钱除1.13再乘13%计算 2.有账的，有分录 企业将固定资产对外出售，转让，需要按照转让价款全额缴纳增值税，并不是按照转让净收益（并不是按照差额）缴纳增值税。所以，企业将固定资产卖亏了，也是需要缴纳增值税。 将固定资产转入“固定资产清理”科目（注意相关备抵科目一并结转）； 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备（如果有） 贷：固定资产 对外转让，确认销项税额： 借：银行存款/其他应收账款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 （或分录反方向）
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非朴老师勿扰，2.发货管理 (1)周转仓调拨单也是没有纸质的(说明下，A/B公司按老板角度是一家公司，都是她的，有的成品是，A公司生产完成品入库，调拨到B公司出货卖给客户）：仓务部保管人员接到PMC计划部通知的发货数量后，填写《产成品调拨单》，记录发货日期、客户名称、产品型号、数量等信息，严格按要求发货。《产成品调拨单》一式两联，第一联库管留存，第二联交财务部门记账。
粤公网安备 44030002003870号
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需要开票吗
您好，可以不开票，申报未开票收入
好的，谢谢
祝您 2025年愿你所想，皆你所愿! 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~
这是报废，不是出售转让
请问也是这样操作吗
您好，报废没有收入，就不交增值税，净值结转到固定资产清理
就是报废净值大于残值收入
那这样应该算是有收入吧
您好，是的，只要收到钱，就算是卖废品也要交增值税