老师小规模公司2024年暂估成本2025跨年取得发票怎么做帐

暂估10万，结转也是10万   跨年拿到发票20万，怎么做分录老师详细给发一下

补上10万元成本 借：原材料等10 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款

怎么冲暂估  来年拿到发票怎么做分录   小规模公司   每个分录发下

你暂估是10万元的成本。 现在发票是20万元，发票金额是大于暂估成本，不用去冲之前的暂估成本。直接补上少估的10万元成本就行了。 补上少估的10万元成本分录。 借：原材料（写具体成本科目）100000 应交税费-应交增值税（进项税额）可以抵扣的增值税金额 贷：银行存款 同学也可以把之前的暂估成本分录发给老师看看。

借：工程施工-材料10万   贷：应付帐款：暂估10万

借：主营业务成本10万   贷：工程施工10

年前就做了这两笔分录，今年跨年取的发票怎么做分录20万

红字冲掉暂估成本 借：工程施工-材料10万（红字） 贷：应付帐款：10万（红字） 借：主营业务成本10（红字） 贷：工程施工10（红字） 重新按照发票做分录 借：工程施工 20 贷：应付账款20 借：主营业务成本 20 贷：工程施工20

老师小规模公司    主要是跨年了也是这样做分录吗

是的，可以这样做分录。把暂估冲掉。

保证账务清楚金额准确就行。

一般纳税人做帐一样吗