老师，我2025年一月份冲减2024年工资22953元，是不是做冲减计提工资分录之后，借管理费用-22953，贷应付职工薪酬-22953，再做一个月底费用结转分录：借本年利润-22953元，贷管理费用-22953元
您好，是的，但是跨年的话要用以前年度损益调整。
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老师，公司没有什么业务，这个月就只计提工资，还有用现金支出1300的招待费，分录是不是这样写？和月底做的结转对不对？ 招待客户支出 借：管理费用-业务招待费1300 贷：库存现金1300 计提职工工资 借：管理费用-工资3500 贷：应付职工薪酬3500 月底做结转： 借：本年利润4800 贷：管理费用-业务招待费1300 -工资3500
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老师,23年应付职工薪酬余额贷方1004.32元,意思是说少提,需冲减多计提,那么,会计分录是否借:管理费用 -1004.32,贷:应付职工薪酬 -1004.32,谢谢!
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老师，我2025年一月份冲减2024年工资22953元，是不是做冲减计提工资分录之后，借管理费用-22953，贷应付职工薪酬-22953，再做一个月底费用结转分录：借本年利润-22953元，贷管理费用-22953元
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老师，我在25年1月份红冲24年计提的年终奖分录，怎么写分录？ 我在24年的计提分录是这样的:借:管理费用-职工薪酬67500，贷:应付职工薪酬-工资67500
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老师，我在25年1月份红冲24年计提的年终奖分录，怎么写分录？ 我在24年的计提分录是这样的: 借:管理费用-职工薪酬67500 贷:应付职工薪酬-工资67500
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我是25年调24年的账，正确分录应该怎么做
你好，你将这个管理费用改成以前年度损益调整科目就可以了。
老师，我们没有用着以前年度损益调整科目，就在本年利润科目上提现也可以吧
你好，这样不规范了。
我还调整了社保，怎么办
我24年度，期间损益结转也结转到本年利润
你好，损益是结转到本年利润这个是没问题的
但是我没有以前年度损益调整这个科目呀。就是我加上，正确分录也应该是 借以前年度损益调整-22953，贷管理费用-22953， 借本年利润-22953，贷以前年度损益调整-22953，
正确分录是这样吗？
你好，不是的，这个以前年度损益调整就是用来替代管理费用科目。
不对，打错了，把管理费用改成以前年度损益调整是嘛？
借本年利润-22953贷以前年度损益调整-22953？
借以前年度损益调整-22953，贷利润分配-未分配利润-22953
这样做两个分录吗？
你好，是的，就是这样了。
老师，那这个月是先做本年利润这两个调整分录，还是做了这个月的期间损益调整再进行本年利润的两个分录调整
你好，是做2个分录就好了
我这个月还没期间损益结转呢
你好，这个没关系，不影响你正常结转。