老师，我2025年一月份冲减2024年工资22953元，是不是做冲减计提工资分录之后，借管理费用-22953，贷应付职工薪酬-22953，再做一个月底费用结转分录：借本年利润-22953元，贷管理费用-22953元

我是25年调24年的账，正确分录应该怎么做

你好，你将这个管理费用改成以前年度损益调整科目就可以了。

老师，我们没有用着以前年度损益调整科目，就在本年利润科目上提现也可以吧

你好，这样不规范了。

我还调整了社保，怎么办

我24年度，期间损益结转也结转到本年利润

你好，损益是结转到本年利润这个是没问题的

但是我没有以前年度损益调整这个科目呀。就是我加上，正确分录也应该是 借以前年度损益调整-22953，贷管理费用-22953， 借本年利润-22953，贷以前年度损益调整-22953，

正确分录是这样吗？

你好，不是的，这个以前年度损益调整就是用来替代管理费用科目。

不对，打错了，把管理费用改成以前年度损益调整是嘛？

借本年利润-22953贷以前年度损益调整-22953？

借以前年度损益调整-22953，贷利润分配-未分配利润-22953

这样做两个分录吗？

你好，是的，就是这样了。

老师，那这个月是先做本年利润这两个调整分录，还是做了这个月的期间损益调整再进行本年利润的两个分录调整

你好，是做2个分录就好了

我这个月还没期间损益结转呢