老师请问一下，现在公司调整2019年至2022年企业所得税汇算清缴的销售费用房租费，汇算清缴2019-2022年的应纳税所得额为324892.71元的，公司需要补交多少所得税款的小规模纳入有优惠吗

企业所得税的税收优惠--计算分析 一、某企业是以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源为主要原材料的资源综合利用企业。2022 年度在计算税收优惠前的计税收入 500 万元，准予扣除的成本费用为 200 万元。请计算该公司2022 的应纳税所得额是多少？2022 的应纳所得税额是多少？ 二、A公司为创业投资企业，2019年1月采取股权投资方式向B公司(未上市的中小高新技术企业)投资150万元，至2021年12月31日仍持有该股权。A公司2021年在未享受股权投资应纳税所得额抵扣的税收优惠政策前的企业所得税应纳税所得额为1000万元。已知企业所得税税率为25%，A公司享受股权投资应纳税所得额抵扣的税收优惠政策。请计算： 1.A公司（创投）在2021年度能够抵扣多少应纳税所得额？ 2.A公司2021年度应缴纳税所得额是多少？ 3.2021年度应缴纳企业所得税税额是多少?(单位:万元)

（四）夏天公司是一家集团公司,2022年公司本部实现利润200万元，2022年其有关财务核算和经营情况如下：企业当年销售商品1400万元，企业发生广告费225万元，公益性捐赠26万元，业务招待费13万元全部在企业纳税所得额税前扣除；企业所得税率均为25%。请计算2022年夏天公司的应纳税所得额为多少？应缴所得税为多少？（列出计算式子

老师你好麻烦问一下，我们公司2022年全年没有利润，交的企业所得税都是上一年查出的不合理发票后补交的，现在汇算清缴所得税费用是否要填呢？

老师，现在有18年和19年的公司厂房维修费票据入账，企业所得税汇算清缴时需要调整吗？

老师请教下，2023年收到2022年汇算清缴退税，分录是这样写吗？本公司小企业会计准则， 借：银行存款 2000. 借：应交税费-应交企业所得税 -2000 借：应交税费-应交企业所得税2000 借：所得税费用 -2000 2023年1-9季度计提了所得税 ，那么截止9月计提的所得费用会冲减2022年汇算清缴计提的所得税费用，就会出现利润表所得税费用跟所得税预扣预缴申报表的金额不一致，是否有问