老师，一般纳税人只有销项没有进项税。月末结转增值税怎么做会计分录

需要的借应交税费应交增值税转出未交增值税。贷应交税费应交增值税进项。

2024-01-11

借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费未交增值税

2022-10-10

你好借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2021-05-06

一般纳税人 3 月只有 6000 元销项税，无进项税时，结转增值税的分录如下：结转销项税额：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 6000 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 6000 此分录是将销项税额从贷方的 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）” 科目，结转到 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）” 科目，目的是归集当月应缴纳的增值税金额。结转应缴纳的增值税：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 6000 贷：应交税费 —— 未交增值税 6000 该分录是将当月应缴纳的增值税金额，从 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）” 科目，结转到 “应交税费 —— 未交增值税” 科目。“应交税费 —— 未交增值税” 科目贷方余额表示企业当月应缴纳的增值税。次月缴纳增值税时：借：应交税费 —— 未交增值税 6000 贷：银行存款 6000 此分录是在实际缴纳增值税时，冲减 “应交税费 —— 未交增值税” 科目的贷方余额，表示企业完成了增值税的缴纳义务。

2025-04-07

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2024-05-22

快账用户8387 追问 2025-02-10 10:50

如果是销项税是100，进项税是56怎么做月末结转的增值税结转会计分录

齐红老师解答 2025-02-10 10:54

借：应交税费-增值税-转出未交增值税44 贷：应交税费-未交增值税44

快账用户8387 追问 2025-02-10 10:55

如果是进项大于销项呢

快账用户8387 追问 2025-02-10 10:57

如果是销项税是100，进项税是56上期留抵20，怎么做月末结转的增值税结转会计分录

齐红老师解答 2025-02-10 10:57

那么不需要做结转分录

快账用户8387 追问 2025-02-10 10:58

都不用做吗不是还要交税的吗

齐红老师解答 2025-02-10 11:02

先按我说的公式计算，需要交税才做结转分录，按计算金额填那个分录

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