想咨询一下，月子中心。月嫂护理师工资都是做劳务成本的，管理人员销售人员都是做管理费用-职工薪酬/销售费用-职工薪酬。全部都是计提到应付职工薪酬里面。请问税务年报的时候职工薪酬支出及纳税调整明细表的工资薪金支出，是不是看应付职工薪酬的贷款金额。不需要去看管理费用/销售费用/底下的职工薪酬

对呀。，我是看应付职工薪酬底下职工薪酬这快，但是我不是也有涵盖月嫂护理师的工资是借方在劳务成本里面贷方实在应付职工薪酬-职工薪酬里面，我这块也不管是什么，只要在应付职工薪酬-职工薪酬这个科目里面都要填到工资薪金支出里面吧，看贷方本年累计对吧。我纠结的点是护理师那些工资也涵盖没有？？因为流动性较大

同学你好 都应该参与填报的

请问年报中广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表如何填报，本月发生销售费用底下广告宣传费900

同学你好 工资等都加在 成本里申报

同时还想问一下，买宝宝椅子送给客户的，可不可以做到销售费用-宣传费里面？？？还是销售费用-招待费里面

同学你好 印你们公司广告了才计入宣传费

如果购买宝宝安全座椅就是单纯送给客户这个要计入那里，月子中心行业

同学你好 这个计入销售费用招待费

我之前是不小心做到销售费用-广告费和业务宣传费。因为年终送礼给客户，无非就是让帮忙宣传一下月子中心这块。那我这个年报还有填广告宣传这个表吗？如果买东西给的是收款收据，不是正式发票。是不是不能抵扣要要填子啊第二栏减：不允许扣除的支出

同学你好 这个要扣除的 可以填写在不允许扣除的里面

因为第一栏本年支出是指今年实际发生额这块，而第二栏减不允许扣除的支出是指未取得取得发票支出等。那只取得收款收据有章的，没有开正式发票是不是就要减掉，不允许扣除

同学你好 对的 是这样

老师你好，申报个税有缴纳个税，但是产生滞纳金，是不是滞纳金也要从员工下个月工资扣回?会计分录缴纳和扣回有没有写一下

同学你好 滞纳金员工自己承担的话就做 借其他应收款 贷银行存款 发工资的时候 贷其他应收款扣

个税不就是要员工缴纳的吗？只不过先企业代扣，后面在收回来，缴纳个税的时候是借应交税费-应交增值税（个税）带，个税滞纳金到底是公司缴纳还是员工，因为个税是公司先代扣代缴的 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-个人 其他应收款-社保 银行存款

是的 这个交个税的时候 借应交税费个人所得税 贷银行存款 发工资的时候 借应付职工薪酬 贷银行存款 贷应交税费个人所得税

我纠结的个税滞纳金是从员工那边收回计入应交税费-个人所得税还是公司自己承担记入营业外支出