假设1月份增值税留底1000元，2月份应交税600元，那么留底还有400元，请问2月份交税的分录如何写？ 1月份留底分录： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 1000； 贷：应交税费-转出未交增值税100

就不会有留抵400元。同学

老师如果2月份销项税额是600呢？

你好同学，那不需要特别作分录。

那我账上不是有 “应交税费-应交增值税-未交增值税 1000”借方余额1000元吗，这个怎么消除？

等到哪个月形成应纳税额时，反向对冲就可以

老师 如何反向对冲呢？比如还是这个例子，2月份销项税额为600元，我们不需要做账，等到3月份应交税为800元，如何账务处理，会计科目“应交税费-应交增值税-未交增值税1000”如何清除？

假设2月份销项税额600，没有其他的。2月份特别作账。 3月份应交税800，没有其他因素时，说明3月份可能产生了1200万的销项 所以月末： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   800    贷：应交税费-未交增值税 800