老师，去年12月计提印花税，，购销合同多计提了1分，营业账簿多计提了60，现在怎么处理呢？实际交的没有问题

购销合同多计提一份，实收资本多计提了60，总共60.01

借：实收资本 贷：银行存款 借：应交税费 贷：利润分配

不对呀，我的实收资本是没问题的，问题是计提的时候1分是系统四舍五入的误差，60是没有算减半征收，为啥是您发的这个分录呢？

而且银行扣款也没问题，就是计提错误

你是指实收资本的印花税，多计提了30吧，是交了30，是吧

借：应交税费30 贷：利润分配-未分配30 购销合同多计提的一分钱，转到营业外收支调平就可以

实收资本多计提的，因为跨年了就不红冲，直接借应交税费 贷未分配利润，不需要去红冲税金及附加了吗？