老师您好！请问1月份扣12月社保费用怎么账务处理？个人部分12月底已经提前从员工工资扣除。

12月计提了工资，也发放了工资。社保局是1月份扣12的社保

个人部分12月底已经提前从员工工资扣除。不就是也扣了社保对吗

是的，但是社保局是1月份才扣款的。这笔扣款应该怎么账务处理

就是计提个人社保的你咋做账的，麻烦发下

计提工资 借：管理费用-管理人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬

这个不是工资吗，社保扣的咋做账的

发放时：借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-职险 库存现金

借其他应收款 管理费用社保（公司部分） 贷银行存款

个人社保部分怎么处理，12月份已经提前处理了

其他应收款借贷不就平了吗

12月是已经平了，那1月份呢

咋会平，你12月计提的时候其他应收款不是在贷方吗

老师你可以看到图片吗

能看到啊，其他应收款社保不是贷方余额吗

那今年1月份的个人部分呢？

个人部分不是得二月份计提工资的时候扣嘛

是，那一月份的这笔款该怎么账务处理